ขั้นตอนคู่มือการควบคุมภายใน

การควบคุมภายในคือกลุ่มของคำสั่งที่ผู้นำระดับสูงของ บริษัท ดำเนินการเพื่อป้องกันความสูญเสียในการดำเนินงานเช่นการดำเนินคดีและค่าปรับ ความสูญเสียในการดำเนินงานอาจเป็นผลมาจากความล้มเหลวทางเทคโนโลยีความประมาทของพนักงานการทุจริตและข้อผิดพลาด ขั้นตอนการควบคุมภายในด้วยตนเองช่วยให้พนักงานปฏิบัติตามนโยบายของ บริษัท และแนวทางการกำกับดูแลเพื่อลดความเสี่ยงของ บริษัท

ได้รับการอนุมัติ

การอนุมัติช่วยให้มั่นใจได้ว่าพนักงานที่ตัดสินใจได้มีการอนุมัติที่เหมาะสม นโยบายการอนุมัติทั่วไปบ่งชี้ถึงงานขององค์กรและระดับลำดับชั้นที่สอดคล้องกัน ตัวอย่างเช่นคุณอาจใช้นโยบายการอนุมัติในแผนกการเงินของ บริษัท ของคุณและขอให้พนักงานอาวุโสสองคนลงนามในเช็คทั้งหมดเกิน 5,000 ดอลลาร์ คุณอาจสั่งให้ธนาคารไม่ให้รับเช็คเกินกว่า 10,000 เหรียญหากไม่ได้รับลายเซ็นของคุณ

การตรวจสอบ

ขั้นตอนการตรวจสอบช่วยให้คุณมั่นใจได้ว่าการทำงานของพนักงานเป็นไปตามนโยบายขององค์กรแนวทางทรัพยากรมนุษย์กฎระเบียบของรัฐบาลและแนวปฏิบัติทางอุตสาหกรรม ตัวอย่างเช่นนักบัญชีอาวุโสควรตรวจสอบการทำงานของผู้ทำบัญชีโดยการตรวจสอบรายการบันทึกประจำวันเพื่อให้มั่นใจว่าการหักบัญชีและเครดิตถูกต้อง

ทบทวนผลการดำเนินงาน

เพื่อประเมินศักยภาพในการทำกำไรของ บริษัท และความแข็งแกร่งทางเศรษฐกิจในบางครั้งคุณจำเป็นต้องตรวจสอบตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพการดำเนินงาน ตัวชี้วัดเหล่านี้ให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับฐานะทางการเงินของ บริษัท ผลกำไรกระแสเงินสดและทุน