วิธีวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงินของธนาคาร

อัตราส่วนทางการเงินที่ใช้กันอย่างแพร่หลายในการวิเคราะห์ผลการดำเนินงานของธนาคารโดยเฉพาะเพื่อวัดและมาตรฐานระดับการละลายและสภาพคล่องของธนาคาร อัตราส่วนทางการเงินเป็นขนาดที่สัมพันธ์กันของตัวแปรทางการเงินสองตัวที่นำมาจากงบการเงินของธุรกิจเช่นการขายสินทรัพย์การลงทุนและราคาหุ้น อัตราส่วนทางการเงินของธนาคารสามารถใช้ได้กับลูกค้าคู่ค้านักลงทุนหน่วยงานกำกับดูแลหรือผู้มีส่วนได้เสียอื่น ๆ

วางข้อมูลทางการเงินที่คุณต้องการวิเคราะห์ในแอปพลิเคชันสเปรดชีตเช่น Microsoft Excel การคำนวณอัตราส่วนบนสเปรดชีตนั้นง่ายกว่าบนกระดาษแม้แต่ความช่วยเหลือของเครื่องคำนวณทางการเงิน

หากคุณไม่แน่ใจว่าข้อมูลใดที่จะใส่ลงในเซลล์ให้ จำกัด ตัวคุณเองไว้ที่ตัวแปรที่สำคัญที่สุดเช่นจำนวนหุ้นที่โดดเด่นราคาตลาดปัจจุบันสินทรัพย์และหนี้สินรวมสินทรัพย์และหนี้สินหมุนเวียนจำนวนหนี้และรายได้ประจำปี (รายได้สุทธิและกำไรก่อนหักดอกเบี้ยภาษีค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย - EBITDA) คุณสามารถเพิ่มข้อมูลทางการเงินอื่น ๆ ได้ในภายหลัง

คำนวณอัตราส่วนละลาย อัตราส่วนละลายเป็นอัตราส่วนที่บอกเราว่าธนาคารเป็นธุรกิจระยะยาวที่ดีหรือไม่ อัตราส่วนที่ดีที่นี่คืออัตราส่วนสินเชื่อต่อสินทรัพย์ คำนวณโดยการหารจำนวนเงินให้สินเชื่อตามจำนวนสินทรัพย์ (เงินฝาก) ที่ธนาคารแห่งหนึ่ง

ยิ่งอัตราส่วนสินเชื่อ / สินทรัพย์สูงขึ้นเท่าใดธนาคารก็ยิ่งมีความเสี่ยงมากขึ้น อัตราส่วนสินเชื่อต่อสินทรัพย์ควรใกล้เคียงกับ 1 มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ แต่สิ่งใดที่มีขนาดใหญ่กว่า 1.1 อาจหมายความว่าธนาคารให้สินเชื่อมากกว่าที่มีอยู่ในเงินฝากเงินกู้ยืมจากธนาคารอื่น ๆ เพื่อชดเชยความขาดแคลน นั่นถือเป็นพฤติกรรมเสี่ยง

อัตราส่วนอื่นที่ควรพิจารณาที่นี่คืออัตราส่วนสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ต่อสินเชื่อทั้งหมดหรือกล่าวอีกอย่างคืออัตราส่วนสินเชื่อที่ไม่ดี อัตราส่วนสินเชื่อที่ไม่ดีแสดงถึงอัตราร้อยละของสินเชื่อด้อยคุณภาพที่ธนาคารมีในบัญชี

อัตราส่วนนี้ควรจะอยู่ที่ประมาณ 1 ถึง 3 เปอร์เซ็นต์ แต่ตัวเลขมากกว่า 10 เปอร์เซ็นต์ระบุว่าธนาคารมีปัญหาร้ายแรงในการเก็บหนี้ สินเชื่อที่ไม่ได้ผลคือสินเชื่อที่ธนาคารแจ้งว่าจะไม่กู้คืน ธนาคารใช้วิธีการที่ซับซ้อนในการคำนวณจำนวนสินเชื่อเหล่านั้น

คำนวณและวิเคราะห์อัตราส่วนสภาพคล่อง อัตราส่วนสภาพคล่องหมายถึงอัตราส่วนที่เปิดเผยว่าธนาคารสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันระยะสั้นได้หรือไม่และจะมีผลบังคับใช้ในอนาคตระยะสั้น

อัตราส่วนหลักที่นี่คืออัตราส่วนสภาพคล่อง อัตราส่วนสภาพคล่องแสดงให้เห็นว่าธนาคารมีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพียงพอที่จะครอบคลุมหนี้สินระยะสั้นหรือไม่

อัตราส่วนสภาพคล่อง = สินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมด / หนี้สินหมุนเวียนทั้งหมด

อัตราส่วนปัจจุบันของธนาคารที่ดีควรมากกว่า 1 อัตราส่วนที่น้อยกว่า 1 ทำให้เกิดความกังวลเกี่ยวกับความสามารถของธนาคารในการครอบคลุมหนี้สินระยะสั้น

คำนวณและวิเคราะห์อัตราส่วนผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้นและอัตราส่วนราคาต่อกำไร

ในการคำนวณอัตราส่วนผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้นให้แบ่งเงินปันผลและกำไรจากหุ้นด้วยราคาหุ้นเมื่อเริ่มต้นช่วงเวลาที่วิเคราะห์ซึ่งโดยปกติจะเป็นปีปฏิทิน

ตัวอย่างเช่นหากหุ้นในวันที่ 1 มกราคม 2010 ราคา $ 10 เงินปันผลต่อหุ้นคือ $ 1 และในวันที่ 1 มกราคม 2011 หุ้นราคา $ 11 ดังนั้นอัตราส่วนผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้นจะเป็นดังนี้: ($ 11-) $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0.2 หรือ 20 เปอร์เซ็นต์

ผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้นควรเป็นอัตราดอกเบี้ยที่จ่ายผ่านเงินฝากระยะยาวของธนาคาร มิฉะนั้นผู้ถือหุ้นจะดีกว่าที่จะมีเงินของพวกเขาในเงินฝากธนาคารที่ปลอดภัยค้ำประกันโดยรัฐบาล

อัตราส่วนราคาต่อรายได้คำนวณโดยการหารราคาหุ้นของธนาคารด้วยกำไรต่อหุ้น: P / E = ราคาของหนึ่งหุ้น / กำไรต่อหุ้น โดยทั่วไปอัตราส่วน P / E จะแตกต่างกันไปในช่วง 10 ถึง 20