วิธีการกำหนดเงินทุนของธนาคาร

ธนาคารจะต้องมีเงินทุนเพียงพอซึ่งหมายความว่าพวกเขาจะต้องมีสินทรัพย์เพียงพอที่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้อย่างง่ายดายเพื่อให้เป็นไปตามภาระผูกพันระยะสั้นและระยะยาว หน่วยงานกำกับดูแลกำหนดให้ธนาคารต้องดำรงเงินกองทุนสองประเภทหรือที่รู้จักกันในชื่อเงินกองทุนชั้นที่ 1 และเงินกองทุนชั้นที่ 2 เพื่อปกป้องผู้ฝากเงินและผู้ถือหุ้นจากความสูญเสียที่ไม่คาดคิด กฎระเบียบเหล่านี้มีบทบาทสำคัญในด้านความปลอดภัยและสภาพคล่องของระบบธนาคารระหว่างประเทศ

รับเงินกองทุนชั้นที่ 1 ซึ่งเป็นส่วนของผู้ถือหุ้นถาวรลบค่าความนิยม (สินทรัพย์ไม่มีตัวตนเช่นมูลค่าแบรนด์) ส่วนของผู้ถือหุ้นถาวรเท่ากับมูลค่าตามบัญชีของหุ้นสามัญ (มูลค่าที่ตราไว้บวกจำนวนเงินเพิ่มเติมที่จ่ายโดยนักลงทุน) บวกกำไรสะสม (รายได้สุทธิลบด้วยการจ่ายเงินปันผล)

บันทึกเงินกองทุนชั้นที่ 2 ซึ่งเท่ากับทุนสำรองการสูญเสียสินเชื่อ (ค่าเผื่อสำหรับสินเชื่อที่ค้างชำระ) บวกหนี้ด้อยสิทธิ (หนี้รุ่นจูเนียร์ที่มีสิทธิเรียกร้องต่ำกว่าหนี้อื่น ๆ) บวกหนี้ผสม (เช่นหนี้แปลงสภาพที่สามารถแปลงเป็นหุ้น) ลบ การลงทุนใน บริษัท ย่อยทางการเงินที่ไม่ จำกัด (เช่นส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย) และการลงทุนในเงินทุนของธนาคารอื่น

เพิ่มเงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นเงินกองทุนชั้นที่ 2 เพื่อให้ได้ทุนทั้งหมด ตัวอย่างเช่นหากเงินกองทุนชั้นที่ 1 และ 2 ของธนาคารเป็น $ 1 ล้านและ $ 1.5 ล้านตามลำดับดังนั้นเงินทุนทั้งหมดคือ 2.5 ล้านเหรียญ

คำนวณสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงซึ่งเป็นสินทรัพย์ประเภทต่างๆของธนาคารที่ถ่วงน้ำหนักตามระดับความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง การถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงสำหรับเงินสดและพันธบัตรรัฐบาลเท่ากับศูนย์ร้อยละ (เช่นปราศจากความเสี่ยง); สำหรับสินเชื่อจำนองมันเป็น 50 เปอร์เซ็นต์; และสำหรับสินเชื่อธรรมดามันเป็น 100 เปอร์เซ็นต์ ในตัวอย่างหากธนาคารถือเงินสด 1 ล้านดอลลาร์และมีเงินให้สินเชื่อจำนองและเงินกู้ยืมปกติและ 4.8 ล้านดอลลาร์สหรัฐและ 20 ล้านดอลลาร์ตามลำดับสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงรวมอยู่ที่ 22.4 ล้านดอลลาร์ (1,000,000 x 0.00 + 4,800,000 x 0.50 + 20,000,000 x 1.00)

คำนวณอัตราส่วนเงินทุนซึ่งเป็นระดับเงินทุนที่เกี่ยวข้องหารด้วยสินทรัพย์เสี่ยงและแสดงเป็นอัตราร้อยละ ในตัวอย่างอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 อยู่ที่ประมาณร้อยละ 4.5: (1 / 22.4) x 100; อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 2 อยู่ที่ 6.7%: (1.5 / 22.4) x 100; และอัตราส่วนเงินทุนทั้งหมดหรือที่รู้จักกันในชื่ออัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนคือ 11.2 เปอร์เซ็นต์ (4.5 + 6.7)

ประเมินอัตราส่วนทุนต่อข้อกำหนดขั้นต่ำ ในปี 1989 สหรัฐอเมริกาได้ใช้มาตรฐานเงินทุนขั้นต่ำที่กำหนดโดยธนาคารเพื่อการชำระหนี้ระหว่างประเทศซึ่งตั้งอยู่ที่เมืองบาเซิลประเทศสวิตเซอร์แลนด์ อัตราส่วนเงินกองทุนขั้นที่ 1 ขั้นต่ำและอัตราส่วนเงินกองทุนทั้งหมดอยู่ที่ 4 และ 8 เปอร์เซ็นต์ตามลำดับ เพื่อสรุปตัวอย่างเงินกองทุนชั้นที่ 1 และอัตราส่วนเงินกองทุนทั้งหมดนั้นสูงกว่าข้อกำหนดขั้นต่ำ

เคล็ดลับ

• ธนาคารมักจะเปิดเผยอัตราส่วนเงินทุนให้กับนักลงทุน ดูแหล่งข้อมูลสำหรับการเปิดเผยอัตราส่วนเงินทุนของธนาคารแห่งอเมริกา

  ตามรายงานของ Bloomberg ในเดือนธันวาคม 2010 หน่วยงานกำกับดูแลการธนาคารระหว่างประเทศได้เสนอให้เพิ่มอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ขั้นต่ำจาก 4 เป็น 4.5 เปอร์เซ็นต์พร้อมกับบัฟเฟอร์เพิ่มเติมสูงถึง 2.5 เปอร์เซ็นต์ในช่วงเวลาที่สินเชื่อเติบโตเร็วขึ้น (เช่นในช่วงเศรษฐกิจเฟื่องฟู)