การวิเคราะห์ผลกำไรที่เป็นมาตรฐานอุตสาหกรรมเป็นเครื่องมือที่มีประโยชน์และหลากหลายสำหรับผู้จัดการธุรกิจ นักวิเคราะห์หุ้นและ บริษัท ขนาดใหญ่ที่ใช้กันทั่วไปสามารถทำการวิเคราะห์ผลกำไรใน บริษัท ตลาดผลิตภัณฑ์หรือสถานที่ การวิเคราะห์ผลลัพธ์สามารถเปรียบเทียบได้ภายใน บริษัท กับคู่แข่งที่เฉพาะเจาะจงหรือต่ออุตสาหกรรมทำให้การวิเคราะห์ผลกำไรเป็นมาตรฐานของอุตสาหกรรมเป็นเครื่องมืออเนกประสงค์และมีประโยชน์สำหรับผู้จัดการธุรกิจใด ๆ
ฟังก์ชั่น
"การวิเคราะห์เกณฑ์มาตรฐาน" เป็นคำศัพท์ที่อธิบายถึงประเภทการวิเคราะห์ทางการเงินซึ่งมีการเปรียบเทียบตัวแปรบางตัวจาก บริษัท หนึ่งไปยังคู่แข่งหรืออุตสาหกรรม ในขณะที่พื้นที่ที่น่าสนใจทั่วไปรวมถึงมูลค่าหลักทรัพย์ตามตลาดขนาดของ บริษัท และการพัฒนาที่เป็นนวัตกรรม แต่ผลกำไรของ บริษัท เป็นปัจจัยหลัก การวิเคราะห์กำไรอุตสาหกรรมเปรียบเทียบสร้างการประเมินผลการปฏิบัติงานจากมุมมองทางการเงินโดยใช้ข้อมูลที่พบในการเงินขององค์กร; การประเมินนั้นจะถูกเปรียบเทียบหรือเปรียบเทียบกับ บริษัท ที่คล้ายกัน
คุณสมบัติ
ในการวิเคราะห์ผลกำไรเปรียบเทียบอุตสาหกรรมนั้นไม่เพียงพอเพียงแค่ลบต้นทุนของสินค้าที่ขายจากการขายและสมมติว่าตัวเลขนั้นเป็นกำไร ค่อนข้างจะต้องนำกำไรไปลงทุนใหม่เพื่อที่จะเติบโตและสร้างกำไรในอนาคต ดังนั้นการวิเคราะห์กำไรอุตสาหกรรมเปรียบเทียบควรดำเนินการกับปัญหาของการลงทุนใหม่และประสิทธิภาพเชิงเปรียบเทียบในใจ
กล่าวโดยสรุปการวิเคราะห์นี้ได้รับผลกระทบจากมาตรการหลายประการของกำไรรวมถึงราคาขายต้นทุนต่อหน่วยปริมาณการขายและส่วนประสมการขาย การวัดตัวแปรเหล่านี้สามารถเห็นได้ในกำไรขั้นต้นการผลิตส่วนต่างกำไรขั้นต้นปริมาณงานและรายได้สุทธิ
ความสำคัญ
การวิเคราะห์กำไรอุตสาหกรรมเปรียบเทียบอาจไม่ใช่วิธีแก้ปัญหาทั้งหมดที่เผชิญกับตัวจัดการประสิทธิภาพ แต่มันไม่สามารถทำลายคุณค่าได้ เมื่อใช้อย่างถูกต้องจะสามารถให้มุมมองวัตถุประสงค์ของผลการดำเนินงานทางการเงินของ บริษัท แม้ว่าการวิเคราะห์ประเภทนี้จะถูกใช้ภายใน บริษัท เพื่อกำหนดพื้นที่ที่ต้องการการปรับปรุง แต่ก็ยังถูกใช้บ่อยโดยนักวิเคราะห์หุ้นและในการประเมินมูลค่าของ บริษัท
การพิจารณา
การเปรียบเทียบเป็นเครื่องมือวิเคราะห์ที่ควรใช้ด้วยความระมัดระวังเนื่องจากใช้ค่าเฉลี่ยทั่วไป แม้ระหว่าง บริษัท ที่มีค่าเฉลี่ยที่เปรียบเทียบได้มีหลายตัวแปรทั้งที่จับต้องได้และไม่มีตัวตนที่สามารถทำให้ บริษัท ประสบความสำเร็จหรือล้มเหลว บ่อยครั้งเกินไปที่ผู้คนจะทำการวิเคราะห์เกณฑ์มาตรฐานโดยไม่คิดว่าตัวแปรใดที่จะสร้างเกณฑ์มาตรฐานที่แม่นยำที่สุด
ในทำนองเดียวกันมันก็ไม่มีประโยชน์ที่จะเปรียบเทียบประสิทธิภาพมาตรฐานระหว่างอุตสาหกรรม ตัวอย่างเช่น บริษัท เทคโนโลยีจะมีอัตรากำไรสูงกว่าผู้ผลิตเครื่องจักรอุตสาหกรรมเนื่องจากต้องการวัสดุน้อยลง จากตัวอย่างที่คล้ายกัน บริษัท ซอฟต์แวร์ไม่สามารถเปรียบเทียบแอปเปิ้ลกับแอปเปิ้ลกับ บริษัท คอมพิวเตอร์ได้
การวิเคราะห์การเปรียบเทียบควรใช้เมื่อนักวิเคราะห์มีความเข้าใจอย่างถ่องแท้เกี่ยวกับตัวแปรสำคัญที่เฉพาะเจาะจงกับ บริษัท ของเขาและมีความสามารถในการระบุเช่นเดียวกับ บริษัท ควรใช้ในบริบทเสมอ
ความเข้าใจผิด
ความเข้าใจผิดที่พบบ่อยอย่างหนึ่งคือนักวิเคราะห์หุ้นและ บริษัท ขนาดใหญ่เท่านั้นที่ใช้การวิเคราะห์กำไรเปรียบเทียบ เนื่องจากประสิทธิภาพเมื่อนำไปใช้อย่างถูกต้องธุรกิจขนาดเล็กหลายแห่งจึงใช้การวิเคราะห์กำไรเปรียบเทียบกับอุตสาหกรรมทั้งในอดีตและต่อคู่แข่ง
ความเข้าใจผิดที่พบโดยทั่วไปอีกประการหนึ่งเกี่ยวกับการวิเคราะห์ผลกำไรของอุตสาหกรรมเปรียบเทียบคือตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพจะเหมือนกันสำหรับทุก บริษัท ในอุตสาหกรรม ตัวชี้วัดประสิทธิภาพมีความเฉพาะเจาะจงสูงและไม่ควรวางนัย ในความเป็นจริงหลาย บริษัท ประสบปัญหาทางการเงินด้วยการไม่ประเมินอย่างรอบคอบว่าควรตรวจสอบตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพอย่างไร
