วิธีคำนวณความแปรปรวนแบบปีต่อปี

เมื่อทีมผู้บริหารวิเคราะห์ผลการดำเนินงานของ บริษัท พวกเขามักจะใช้รายงานความแปรปรวนประเภทหนึ่งซึ่งเปรียบเทียบสถิติทางการเงินเพื่อดูว่าพวกเขาแตกต่างจากปีหนึ่งกับผลการดำเนินงานของอีกปีหนึ่งอย่างไรโดยปกติจะเป็นปีปัจจุบัน รายงานประเภทนี้เรียกว่าความแปรปรวนแบบปีต่อปี (YoY) มีประโยชน์อย่างยิ่งและลึกซึ้งเมื่อเปรียบเทียบชุดข้อมูลทางการเงินแบบอนุกรม นักวิเคราะห์สามารถเห็นการเปลี่ยนแปลงในด้านธุรกิจต่าง ๆ ได้อย่างรวดเร็วและชัดเจนด้วยการวิเคราะห์ YoY

เคล็ดลับ

• ในการคำนวณความแปรปรวนแบบปีต่อปีเพียงแค่ลบข้อมูลงวดใหม่จากข้อมูลเก่าแล้วหารผลลัพธ์ของคุณด้วยข้อมูลเก่าเพื่อรับเปอร์เซ็นต์ผลต่าง

การกำหนดแนวคิด

ความแปรปรวน YoY เป็นเครื่องมือที่นักวิเคราะห์การเงินใช้เพื่อวัดการเปลี่ยนแปลงเมื่อเวลาผ่านไปโดยใช้คณิตศาสตร์อย่างง่ายและตัวเลขที่หลากหลายจากงบการเงินของ บริษัท การคำนวณดูที่การเปลี่ยนแปลงหรือความแปรปรวนในสองค่าในช่วงเวลาเช่นรายได้จากการขายหรือรายได้สุทธิ การคำนวณผลต่างนี้จะมีประโยชน์มากเมื่อทำการวิเคราะห์ข้อมูลสองสามปีเช่นค่าสามปีติดต่อกันของผลการดำเนินงานของ บริษัท เมื่อคุณคำนวณการเติบโตปีต่อปีความแปรปรวนที่เกิดขึ้นสามารถแสดงได้ว่ายอดขายเติบโตในอัตราที่คาดหวังหรือกำหนดเป้าหมายหากค่าใช้จ่ายเติบโตเร็วหรือช้ากว่ายอดขายและข้อมูลที่เป็นประโยชน์อื่น ๆ เพื่อจัดการและเป็นแนวทางในการตัดสินใจทางการเงินของ บริษัท

ตัวชี้วัดที่ใช้กันทั่วไปอื่น ๆ ในการคำนวณผลต่าง YoY ได้แก่ SG&A หรือค่าใช้จ่ายในการขาย, ทั่วไปและการบริหาร การตรวจสอบความแปรปรวนระหว่างปีนี้แสดงให้เห็นว่า บริษัท จัดการค่าใช้จ่ายได้ดีเพียงใดจากปีหนึ่งไปยังอีกปีหนึ่ง ต้นทุนของสินค้าที่ขาย (COGS) และ EBITDA หรือกำไรก่อนหักดอกเบี้ยภาษีค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายก็เป็นตัวชี้วัดประสิทธิภาพที่มีประโยชน์เพื่อตรวจสอบในการวิเคราะห์ความแปรปรวน YoY

วิธีการคำนวณการเติบโตปีต่อปี

ในการคำนวณความแปรปรวน YoY คุณสามารถใช้เครื่องคิดเลขแบบพกพาแม้ว่าคุณอาจพบว่าโปรแกรมสเปรดชีตมีประสิทธิภาพมากขึ้น ในการคำนวณให้เลือกข้อมูลจากสองปีที่ผ่านมาภายใต้การเปรียบเทียบ ตัวอย่างเช่นหากคุณต้องการคำนวณความแปรปรวนของรายได้จากการขายให้ใช้สูตรต่อไปนี้:

ความแปรปรวน YoY = (ยอดขายในปีนี้ - ยอดขายปีที่แล้ว) / ยอดขายปีที่แล้ว

ตัวอย่างเช่นหากคุณขายวิดเจ็ตมูลค่า 10,000 ดอลลาร์เมื่อปีที่แล้วและยอดขายเพิ่มขึ้นเป็น 15,000 ดอลลาร์ในปีนี้คุณจะคำนวณความแปรปรวนดังนี้

ความแปรปรวน YoY = ($ 15,000 - $ 10,000) / $ 10,000 =.50, หรือความแปรปรวนร้อยละ 50

ความแปรปรวนที่เกิดขึ้นหรือการเปลี่ยนแปลงจากหนึ่งปีเป็นปีถัดไปอาจเป็นไปในเชิงบวกหมายถึงการเติบโตหรือเชิงลบซึ่งอาจหมายถึงการลดลงของรายได้ที่เข้ามาหรือค่าใช้จ่ายขาออก

ตีความการคำนวณปีต่อปี

การวิเคราะห์การคำนวณ YoY เป็นวิธีที่มีประโยชน์ในการดูการเปลี่ยนแปลงเมื่อเวลาผ่านไปเนื่องจากจะเปิดเผยแนวโน้มของธุรกิจอย่างรวดเร็ว เนื่องจากคุณกำลังเปรียบเทียบข้อมูลตลอดทั้งปีผลต่างใด ๆ ระหว่างแต่ละเดือนจะราบรื่น ตัวอย่างเช่นแม้ว่าธุรกิจของคุณทำยอดขายส่วนใหญ่ได้ก่อนวันหยุด แต่ความผันผวนที่เรียกว่าฤดูกาลจะไม่แสดงในการคำนวณผลต่างของข้อมูลรายปีของคุณ

ในกรณีนี้คุณอาจพบว่ามีประโยชน์ในการคำนวณความแปรปรวนแบบเดือนต่อเดือนสำหรับแต่ละสองปีเพื่อให้คุณสามารถตรวจสอบแนวโน้มตามฤดูกาลเพิ่มเติมนอกเหนือจากความแปรปรวน YoY คุณจะทำการคำนวณผลต่างในแต่ละเดือน ตัวอย่างเช่นความแปรปรวนระหว่างมกราคม 2560 ถึงมกราคม 2561 กุมภาพันธ์ 2560 และกุมภาพันธ์ 2561 เป็นต้นไป

ทำความเข้าใจพื้นฐานสำหรับการคำนวณ

เมื่อทำการคำนวณผลต่าง YoY เป็นสิ่งสำคัญที่จะตรวจสอบว่าชุดข้อมูลแต่ละชุดถูกสร้างขึ้นบนพื้นฐานเดียวกัน ตัวอย่างเช่นข้อมูลการขายรายปีของคุณอาจมาจากปีงบประมาณที่ผ่านมาของ บริษัท หรืออาจเป็นข้อมูลมูลค่าทางประวัติศาสตร์ที่ผ่านมาสิบสองเดือน (TTM) ซึ่งอาจครอบคลุมช่วงเวลาที่แตกต่างจากข้อมูลปีบัญชี

ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท ทำธุรกิจขนาดใหญ่ในช่วงคริสต์มาสและคุณกำลังทำการวิเคราะห์ของคุณด้วยงบกำไรขาดทุน TTM ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2561 คุณจะต้องมีงบกำไรขาดทุนของ TTM ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2017 เพื่อการเปรียบเทียบที่เท่าเทียมกัน คุณจะได้รับผลลัพธ์ที่แตกต่างและมีความหมายน้อยกว่าถ้าคุณเปรียบเทียบข้อมูล TTM ของคุณกับข้อมูลสำหรับปีงบการเงินของ บริษัท ซึ่งสิ้นสุดในวันที่ 31 ธันวาคม

นอกเหนือจากการใช้ในการวิเคราะห์ข้อมูล บริษัท คุณจะพบการวิเคราะห์ความแปรปรวน YoY ที่ใช้ในการตรวจสอบตัวชี้วัดทางการเงินและเศรษฐกิจอื่น ๆ เช่นแนวโน้มอัตราเงินเฟ้ออัตราการว่างงานอัตราดอกเบี้ยและจีดีพีผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศของประเทศ