ความสัมพันธ์ระหว่างเงินเบิกเกินบัญชีธนาคารและเงินทุนหมุนเวียนคืออะไร?

การวิเคราะห์งบดุลของ บริษัท จะช่วยให้นักวิเคราะห์เข้าใจว่า บริษัท อยู่ในรูปแบบใดและสินทรัพย์ประเภทใดที่ บริษัท เป็นเจ้าของ หนึ่งในการประเมินสถานะทางการเงินของ บริษัท คือเงินทุนหมุนเวียนหรือจำนวนเงินที่ บริษัท มีอยู่สำหรับการดำเนินงานรายวัน หนึ่งบัญชีในเงินทุนหมุนเวียนในด้านหนี้สินคือเงินเบิกเกินบัญชีธนาคารซึ่งให้กองทุนฉุกเฉินหากบัญชีธนาคารของ บริษัท ไม่สามารถครอบคลุมค่าใช้จ่าย

เงินทุนหมุนเวียน

วิธีที่ง่ายที่สุดในการกำหนดเงินทุนหมุนเวียนคือการลบหนี้สินหมุนเวียนจากสินทรัพย์หมุนเวียน เงินทุนหมุนเวียนเป็นสินทรัพย์ของ บริษัท ที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจในแต่ละวัน เพื่อหาตัวเลขทุนหมุนเวียนที่แม่นยำยิ่งขึ้นนักวิเคราะห์จะลบเงินสดส่วนเกินออกจากสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท เงินสดส่วนเกินคือเงินสดในงบดุลของ บริษัท ที่ไม่จำเป็นสำหรับการดำเนินธุรกิจ

เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร

เงินเบิกเกินบัญชีธนาคารเป็นบริการที่ธนาคารให้สิทธิ์แก่นิติบุคคลในการเข้าถึงเงินสดหากเงินสดในบัญชีของกิจการหมดลง สิ่งนี้มีประโยชน์หาก บริษัท ไม่เก็บเงินสดไว้มากมายในหนังสือ สิ่งนี้จะสร้างแผนสำรองฉุกเฉินหาก บริษัท นั้นสูญเสียการติดตามเงินสด การชำระเงินจะดำเนินการต่อแม้ว่ายอดเงินในธนาคารจะต่ำกว่าศูนย์และ บริษัท จะสามารถดำเนินการต่อได้อย่างราบรื่นในเวลาอันสั้น ซึ่งจะทำให้ บริษัท เพิ่มอีกหนึ่งหรือสองวันเพื่อหาเงินสดเพื่อชำระคืนธนาคาร

ความสัมพันธ์

หากบัญชีธนาคารของ บริษัท มีการเบิกเกินบัญชีจะเป็นการเพิ่มสินทรัพย์และหนี้สินของ บริษัท และทำให้งบดุลอยู่ในงบดุล จำนวนเงินที่บัญชีเป็นเงินเบิกเกินบัญชีจะถูกเพิ่มเข้าไปในสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท และจะถูกเพิ่มเข้าไปในบัญชีเจ้าหนี้ปัจจุบันของ บริษัท เป็นเงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร เงินทุนหมุนเวียนไม่เปลี่ยนแปลงเนื่องจากมีการเพิ่มจำนวนเดียวกันในแต่ละด้านของสมการ ดังนั้นเงินเบิกเกินบัญชีธนาคารจึงไม่ส่งผลกระทบต่อเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท

ตัวอย่าง

บริษัท มีเงินสดเป็นศูนย์ในงบดุลและสินทรัพย์หมุนเวียน $ 1 ล้าน หนี้สินหมุนเวียนรวม $ 500,000 เงินทุนหมุนเวียนเท่ากับสินทรัพย์หมุนเวียน 1 ล้านดอลลาร์ลบหนี้สินหมุนเวียน 500,000 ดอลลาร์รวมเป็น 500,000 ดอลลาร์ บริษัท ถอนเงินจากบัญชีธนาคารของตน $ 50,000 สินทรัพย์หมุนเวียนใหม่รวม $ 1 ล้านบวก $ 50,000 รวมเป็น $ 1.05 ล้านและหนี้สินหมุนเวียนเท่ากับ $ 500,000 บวก $ 50,000 รวมเป็น $ 550,000 เงินทุนหมุนเวียนใหม่เท่ากับ $ 1.05 ล้านลบ $ 550,000 รวมเป็น $ 500,000