นักวิเคราะห์การเงินใช้วิธีการและเทคนิคที่หลากหลายสำหรับการวิเคราะห์ บริษัท เหมือนช่างเครื่องเขาเลือกเครื่องมือที่เหมาะสมกับความต้องการของเขามากที่สุด วิธีการที่ได้รับความนิยมมากที่สุดบางวิธีนั้นใช้ง่ายและสามารถใช้ได้กับทุกคน การทำความเข้าใจกับเทคนิคการค้าเหล่านี้มีความสำคัญต่อการวิเคราะห์ บริษัท ที่คุณอาจสนใจลงทุนหรือวิเคราะห์ธุรกิจของคุณเอง
การวิเคราะห์แนวนอน
การวิเคราะห์แนวนอนจะเปรียบเทียบผลลัพธ์ทางการเงินเมื่อเวลาผ่านไป นักวิเคราะห์งบการเงินทำการเปรียบเทียบงบกำไรขาดทุนหรืองบดุลสำหรับปีต่อ ๆ ไปเพื่อเปิดเผยแนวโน้มหรือรูปแบบ ในขณะที่มีประโยชน์ แต่วิธีนี้มีข้อเสียเช่นกัน ตัวอย่างเช่นค่าใช้จ่ายทางบัญชีแบบครั้งเดียวเช่นค่าใช้จ่ายสำหรับการด้อยค่าการสูญเสียจากภัยธรรมชาติและการเปลี่ยนแปลงในโครงสร้างของ บริษัท สามารถเป็นอุปสรรคต่อการวิเคราะห์ที่แม่นยำ
การวิเคราะห์แนวตั้ง
การวิเคราะห์ตามแนวตั้งหรือขนาดทั่วไปจัดทำงบการเงินที่ปรับเป็นเปอร์เซ็นต์ของยอดขายหรือยอดรวมหมวดหมู่บัญชีอื่น ๆ เทคนิคนี้ช่วยให้นักวิเคราะห์เห็นองค์ประกอบของงบการเงินประเภทต่างๆ ในงบกำไรขาดทุนการขายมักใช้เป็นหมวดหมู่การอ้างอิงและเป็นตัวหารของการคำนวณอื่นทั้งหมด งบดุลใช้สินทรัพย์รวมหนี้สินรวมและส่วนของผู้ถือหุ้นทั้งหมด ข้อเสียของการวิเคราะห์ตามแนวตั้งคือมีเพียงการดูช่วงเวลาเดียวของการดำเนินงานโดยทั่วไปหนึ่งปี สิ่งนี้สามารถทำให้ยากที่จะสรุปข้อสรุปเกี่ยวกับธุรกิจเมื่อเวลาผ่านไป
การวิเคราะห์อัตราส่วน
นักวิเคราะห์การเงินใช้เทคนิคที่หลากหลายซึ่งเป็นที่รู้จักกันในชื่อการวิเคราะห์อัตราส่วน ขั้นตอนทั่วไปเกี่ยวข้องกับการคำนวณอัตราส่วนทางการเงินต่างๆเช่นอัตรากำไรลูกหนี้การขายและอัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงคลังและเปรียบเทียบกับ บริษัท อื่น ๆ หรือกฎทั่วไปของนิ้วหัวแม่มือ มีการใช้อัตราส่วนทางการเงินหลายร้อยและวิธีการคำนวณอัตราส่วนต่างกัน ด้วยเหตุนี้การวิเคราะห์อัตราส่วนจึงถือได้ว่าเป็นศิลปะมากกว่าวิทยาศาสตร์ ความไม่ลงรอยกันนี้เป็นหนึ่งในความล้มเหลวของเทคนิค
การเปรียบเทียบ
เทคนิคที่ใช้บ่อยทั้งกับการวิเคราะห์อัตราส่วนและการวิเคราะห์แนวตั้งคือการเปรียบเทียบซึ่งคำนวณงบการเงินทั่วไปหรืออัตราส่วนทางการเงินและเปรียบเทียบกับ บริษัท อื่น ๆ และมาตรฐานอุตสาหกรรม เทคนิคนี้เป็นที่นิยมและบางครั้งใช้เพื่อเปรียบเทียบ บริษัท กับคู่แข่ง อย่างไรก็ตามสิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าทุก บริษัท แตกต่างกัน แม้แต่ บริษัท ในอุตสาหกรรมเดียวกันอาจมีปรัชญาการจัดการเป้าหมายและโครงสร้างต้นทุนที่แตกต่างกันมาก ดังนั้นการเปรียบเทียบจึงเป็นเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพ แต่อาจไม่เหมาะสมสำหรับการจัดอันดับหรือเปรียบเทียบ บริษัท โดยตรง
