ธุรกิจการผลิตและค้าปลีกส่วนใหญ่มีสินค้าคงคลังที่ใช้ในการขายขั้นสุดท้ายและทำกำไร บริษัท ซื้อสินค้าด้วยเงินสดแล้วเปลี่ยนสินค้าคงคลังเป็นผลิตภัณฑ์ที่ขายเป็นเงินสด กระบวนการเปลี่ยนเงินสดเป็นเงินสดเรียกว่าวงจรการแปลงเงินสด (CCC) โดยทั่วไปกระบวนการที่เร็วขึ้นจะทำให้การดำเนินงานมีประสิทธิภาพมากขึ้นเนื่องจากเงินทุนน้อยลงจะผูกติดอยู่กับการดำเนินงาน ในแง่ของคนธรรมดา CCC เป็นเครื่องวัดระยะเวลาที่ บริษัท ใช้ในการกู้คืนการลงทุนในสินค้าคงคลัง
ตรวจสอบการคำนวณรอบการแปลงเงินสด สมการคือ: CCC = DIO + DSO + DPO คำตอบจะได้รับในไม่กี่วัน
กำหนด DIO DIO แสดงถึงจำนวนสินค้าคงคลังที่ค้างชำระหรือจำนวนวันที่อยู่ในหนังสือการคำนวณคือ: DIO = สินค้าคงคลังเฉลี่ย / COGS ต่อวันและสินค้าคงคลังเฉลี่ย = (สินค้าคงคลังเริ่มต้น + สินค้าคงคลังสิ้นสุด) / 2 สามารถพบสินค้าคงคลังในงบดุลและ COGS (ต้นทุนสินค้าขาย) ในงบกำไรขาดทุน
ตรวจสอบ DSO DSO หมายถึงยอดขายวันที่โดดเด่น (ใช้เวลานานแค่ไหนที่ลูกค้าของคุณจะจ่ายเงินให้คุณ) การคำนวณสำหรับ DSO คือ: DSO = ลูกหนี้เฉลี่ย (AR) / รายได้ต่อวันและ AR เฉลี่ยเฉลี่ย (เริ่มต้น AR + สิ้นสุด AR) / 2 คุณสามารถค้นหา AR ได้ในงบดุล
กำหนด DPO DPO แสดงถึงจำนวนวันที่ค้างชำระ (ใช้เวลานานแค่ไหนในการชำระเงินแก่ผู้ขายของคุณ) การคำนวณคือ: DPO = AP / COGS เฉลี่ยต่อวันและ AP เฉลี่ย = (เริ่มต้น AP + สิ้นสุด AP) / 2
