ผู้ตรวจสอบจะตรวจสอบนโยบายและกระบวนการภายในขององค์กรแนวทางทรัพยากรมนุษย์และความเสี่ยงทางการเงินที่สำคัญเช่นความเสี่ยงด้านตลาดและสินเชื่อเพื่อตรวจสอบว่านโยบายดังกล่าวดำเนินงานอย่างมีประสิทธิภาพและรักษาระดับความเสี่ยงให้เพียงพอ พวกเขายังเป็นพันธมิตรกับนักบัญชีนักวิเคราะห์ภาษีและผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินขององค์กรเพื่อทบทวนกระบวนการหรือระบบการรายงานทางการเงินและประเมินผลการดำเนินธุรกิจ
การทดสอบการควบคุมภายใน
ผู้ตรวจสอบตรวจสอบการควบคุมภายในกลไกและแนวทาง; ประเมินความเพียงพอและประสิทธิผลของการควบคุม ตรวจสอบแนวโน้มประสิทธิภาพการดำเนินงานและประเมินอัตราส่วนผลผลิตทางธุรกิจที่สำคัญ ผู้เชี่ยวชาญเหล่านี้ยังประเมินการควบคุมดังกล่าวเพื่อตรวจสอบการปฏิบัติตามแนวทางการกำกับดูแลการกำกับดูแลกระบวนการของคณะกรรมการและหลักการปฏิบัติงานทั่วไปในอุตสาหกรรมที่ บริษัท ดำเนินงานอยู่ การควบคุมจะมีประสิทธิภาพเมื่อแก้ไขจุดอ่อนที่ถูกสร้างขึ้น มีความเพียงพอเมื่อนโยบายขั้นตอนทีละขั้นตอนและลำดับชั้นมีความชัดเจนและเหมาะสมสำหรับการแก้ไขปัญหา ผู้ตรวจสอบบัญชีทำงานกับแผนกบัญชีภาษีทรัพยากรมนุษย์และแผนกการปฏิบัติตามกฎระเบียบเพื่อแนะนำการควบคุมที่เพียงพอและมีประสิทธิภาพให้กับผู้จัดการส่วน
การทดสอบยอดคงเหลือและบัญชี
ผู้ตรวจสอบดำเนินการทดสอบรายละเอียดของยอดคงเหลือและบัญชีเมื่อพื้นที่ที่อยู่ภายใต้การตรวจทานมีการควบคุมการปฏิบัติงานไม่เพียงพอในสถานที่หรือกระบวนการรายงานทางการเงินและระบบจัดทำข้อมูลการดำเนินงานที่ไม่ถูกต้อง ผู้เชี่ยวชาญเหล่านี้ตรวจสอบบัญชีและกลุ่มบัญชีที่สำคัญในงบการเงินและประเมินว่าบัญชีดังกล่าวมีการรายงานตามหลักการบัญชีที่ยอมรับโดยทั่วไปในอุตสาหกรรมที่ บริษัท ดำเนินงานอยู่หรือไม่ งบการเงินรวมถึงงบดุลงบกระแสเงินสดงบกำไรขาดทุนและรายงานส่วนของเจ้าของ ตัวอย่างเช่นนักวิเคราะห์อาจตรวจสอบว่ายอดคงเหลือของลูกค้าที่ไม่สามารถเรียกเก็บได้ถูกหักออกจากรายได้จากการขายก่อนที่จะบันทึกยอดลูกหนี้
ขั้นตอนการวิเคราะห์
ขั้นตอนการวิเคราะห์ช่วยให้ผู้ตรวจสอบตรวจสอบและยืนยันตัวชี้วัดทางธุรกิจที่สำคัญความสัมพันธ์ของงบการเงินแนวโน้มการดำเนินงานและประสิทธิภาพทางธุรกิจ พวกเขาทำงานกับงบประมาณและนักวิเคราะห์ทางการเงินเพื่อตรวจสอบข้อมูลในอดีตและเปรียบเทียบข้อมูลดังกล่าวกับปัจจุบันและอนาคต - นั่นคือที่คาดไว้ - ตัวชี้วัด ผู้ตรวจสอบยังมุ่งเน้นไปที่ความสัมพันธ์ของบัญชีเพื่อตรวจสอบความถูกต้องและครบถ้วนในการรายงานข้อมูล ตัวอย่างเช่นนักวิเคราะห์อาจเปรียบเทียบยอดขายในปีปัจจุบันกับยอดขายเฉลี่ยสำหรับห้าปีก่อนหน้าเพื่อพิจารณาว่าการเพิ่มขึ้นของค่าคอมมิชชั่นการขายในปัจจุบันนั้นถูกต้องหรือไม่
การประเมินความเสี่ยง
แผนกบริหารความเสี่ยงวิเคราะห์และวัดความเสี่ยงทางธุรกิจที่มีอยู่ในการดำเนินงานของ บริษัท ธุรกรรมและความสัมพันธ์ขององค์กร ผู้เชี่ยวชาญด้านการตรวจสอบใช้เครื่องมือและวิธีการทางคณิตศาสตร์ที่ซับซ้อนในการประเมินระดับความเสี่ยงแนะนำแผนการแก้ไขที่เหมาะสมและติดตามกับผู้จัดการของหน่วยงานเกี่ยวกับข้อบกพร่องที่ระบุ ผู้ตรวจสอบมุ่งเน้นที่ตลาดสินเชื่อและความเสี่ยงด้านปฏิบัติการเช่นจุดอ่อนในระบบเทคโนโลยีกระบวนการทรัพยากรมนุษย์และโปรแกรมการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ความเสี่ยงด้านตลาดคือความเสี่ยงของการสูญเสียจากการเปลี่ยนแปลงของราคา ความเสี่ยงด้านสินเชื่อเกิดจากการผิดนัดชำระของคู่ค้า อัตราการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีประเมินว่า "ต่ำ", "ปานกลาง" และ "สูง" และจัดสรรทรัพยากรมากขึ้นให้กับกลุ่มที่พิจารณาว่า "มีความเสี่ยงสูง"
