แม้ว่าการเริ่มธุรกิจอาจมีความเสี่ยง แต่รหัสภาษีจะให้ความคุ้มครองแก่เจ้าของธุรกิจที่ประสบกับความสูญเสียทางการเงิน โดยทั่วไปเจ้าของธุรกิจที่สูญเสียเงินสามารถกู้คืนการสูญเสียบางส่วนได้โดยใช้จำนวนของการสูญเสียเพื่อสร้างการลดหย่อนภาษี เจ้าของธุรกิจควรทราบว่ารหัสภาษีจะจัดการกับความสูญเสียทางธุรกิจและปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือนักบัญชีเกี่ยวกับการรายงานการสูญเสียที่เหมาะสมได้อย่างไร
การสูญเสียทางธุรกิจ
สรรพากรบริการหมายถึงการสูญเสียทางธุรกิจเป็น "การสูญเสียธุรกิจสุทธิ" นี่หมายความว่าค่าใช้จ่ายของธุรกิจเป็นมากกว่ารายได้ของธุรกิจ เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากยังมีงานเต็มเวลาหรือนอกเวลาหรือแหล่งรายได้อื่น ๆ เจ้าของธุรกิจสามารถใช้การสูญเสียจากธุรกิจเพื่อชดเชยภาษีที่ค้างชำระเนื่องจากรายได้จากแหล่งอื่น ๆ เจ้าของธุรกิจที่มีผลขาดทุนมากกว่ารายได้ทั้งหมดจะมีผลขาดทุนจากการดำเนินงานสุทธิ
ขาดทุนจากการดำเนินงานสุทธิ
ธุรกิจที่มีผลขาดทุนจากการดำเนินงานสุทธิในปีใดปีหนึ่งสามารถใช้การสูญเสียนี้เพื่อลดภาระภาษีจากปีก่อนหน้าหรือปีภาษีในอนาคต ตัวอย่างเช่นหากธุรกิจทำรายได้ $ 50,000 ในสองปีที่ผ่านมา แต่หายไป $ 100,000 ในปีปัจจุบันธุรกิจสามารถใช้การสูญเสียของปีปัจจุบันเพื่อลดภาษีในปีก่อนหน้าสร้างการคืนภาษี อย่างไรก็ตามเนื่องจากลักษณะที่ซับซ้อนของการเรียกร้องการหักเงินเหล่านี้ค่าใช้จ่ายในการจ่ายนักบัญชีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอื่น ๆ เพื่อให้เอกสารที่จำเป็นสมบูรณ์อาจชดเชยได้ทั้งหมด
การกู้คืนการสูญเสีย
ในขณะที่คนที่มีความสูญเสียทางธุรกิจจะไม่ได้รับเงินทั้งหมดคืนจากการลดหย่อนภาษี แต่การหักเงินจะชดเชยความสูญเสียบางส่วน ในตัวอย่างที่ง่ายมากคนที่จ่ายอัตราภาษี 15 เปอร์เซ็นต์และมีรายได้ที่ต้องเสียภาษี 20,000 ดอลลาร์จากงานจะจ่ายภาษี 3,000 ดอลลาร์อย่างไรก็ตามหากเขามีผลขาดทุนทางธุรกิจ 10,000 ดอลลาร์สิ่งนี้จะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเขาเป็น 10,000 ดอลลาร์และเขาจะต้องเสียภาษีเพียง 1,500 ดอลลาร์ ความสูญเสียทางธุรกิจอาจลดรายได้ของบุคคลขึ้นอยู่กับสถานการณ์ภาษีของบุคคลนั้นย้ายเขาไปสู่อัตราภาษีที่ลดลงและลดภาระภาษีของเขาอีก
การสูญเสียอย่างยั่งยืน
จุดประสงค์ของธุรกิจคือการทำเงินไม่ใช่เพื่อลดหย่อนภาษี บรรดาเจ้าของธุรกิจที่ไม่สามารถทำเงินได้ทุกปีและเคลมขาดทุนเนื่องจากการหักภาษีอาจดึงดูดความสนใจของ IRS ในฐานะที่เป็นแนวทางทั่วไปธุรกิจควรสร้างรายได้ภายในสามในห้าปี ดังนั้นการรายงานความสูญเสียทางธุรกิจเป็นเวลาสามปีติดต่อกันอาจเพิ่มโอกาสของ IRS ที่ตรวจสอบการคืนภาษีและไม่อนุญาตให้หักเงิน
