บริษัท ประกันภัยจัดการกับการเรียกร้องขนาดใหญ่และซับซ้อนทำกับนโยบายที่พวกเขาขาย อาจต้องใช้เวลาหลายเดือนหรือหลายปีในการชำระค่าเคลมบางส่วนทำให้เป็นเรื่องท้าทายที่จะตัดสินว่าแต่ละคนจะมีผลกระทบต่อผลกำไรและสภาพคล่องของ บริษัท อย่างไร เพื่อให้แน่ใจว่า บริษัท รายงานการสูญเสียในรายงานทางการเงินของพวกเขาอย่างถูกต้องและเพื่อหลีกเลี่ยงความประหลาดใจอันไม่พึงประสงค์ บริษัท ประกันภัยจะกำหนดเงินสำรองเรียกร้องให้กับแต่ละเหตุการณ์ซึ่งสะท้อนให้เห็นถึงประมาณการหนี้สินที่ดีที่สุด
ขอสงวน
เมื่อมีการรายงานการเคลมกับ บริษัท ประกันภัยตัวปรับการเรียกร้องจะเปิดไฟล์และเริ่มบันทึกลักษณะของการเคลมในขณะที่ประมาณจำนวนเงินที่ต้องชำระ สำรองชนิดนี้เป็นวิธีปฏิบัติทั่วไปในอุตสาหกรรมและใช้โดย บริษัท ประกันภัยเพื่อวัดความสามารถในการทำกำไรรวมถึงจัดการกระแสเงินสด ขอสงวนสิทธิ์การเรียกร้องปกติจะมีความผันผวนเพื่อสะท้อนข้อมูลที่รวบรวมได้ตลอดกระบวนการชำระค่าสินไหมทดแทน เงินสำรองทั่วไปรวมถึงจำนวนเงินที่คาดว่าจะจ่ายให้ผู้เอาประกันภัยพร้อมกับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นโดยผู้ประกันตนเช่นค่าธรรมเนียมทนายความซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการชำระหนี้ เมื่อการเรียกร้องถูกตัดสินในที่สุดสำรองจะถูกกำหนดให้กับการชำระเงินด้วยจำนวนเงินส่วนเกินใด ๆ ที่ส่งคืนไปยังเงินกองทุนทั่วไปของ บริษัท
IBNR
ในเขตอำนาจศาลส่วนใหญ่ บริษัท ประกันภัยจะรายงานและมอบหมายการเรียกร้องจนถึงวันที่เกิดการสูญเสีย สำรองที่เกิดขึ้น แต่ไม่ได้รายงาน (IBNR) จะถูกคำนวณเพื่อสะท้อนการอ้างสิทธิ์ที่เกิดขึ้น แต่ยังไม่ได้รับการรายงานไปยังผู้ประกันตน ในบางกรณี IBNR ขอสงวนครอบคลุมปัญหาระยะสั้นเช่นการเรียกร้องที่บ้านตามฤดูกาลที่จะไม่ถูกสังเกตเห็นจนกว่าเจ้าของจะมาถึงที่จุดเริ่มต้นของฤดูวันหยุดต่อไป ในกรณีอื่น ๆ การสูญเสียอาจใช้เวลาหลายปีหรือหลายทศวรรษกว่าที่จะรายงานเช่นการเรียกร้องจากบุคคลในปี 1990 ที่ประสบปัญหาสุขภาพที่เกิดจากการสัมผัสแร่ใยหินในปี 1950 IBNR ช่วยให้ บริษัท ต่างๆจัดสรรเงินให้เพียงพอเพื่อครอบคลุมการเรียกร้องเหล่านี้
ทุนสำรองตามกฎหมาย
ในหลายเขตอำนาจศาลหน่วยงานกำกับดูแลของรัฐบาลกำหนดให้ บริษัท ประกันภัยต้องตั้งกองทุนสำรองไว้ในทุนสำรองตามกฎหมาย กองทุนเหล่านี้ช่วยให้มั่นใจว่า บริษัท ต่างๆยังคงเป็นตัวทำละลายแม้ว่าจะมีการเรียกร้องค่าเสียหายระยะยาวที่ไม่คาดคิด การเรียกร้องด้านสิ่งแวดล้อมได้ผลักดันเงินสำรองตามกฎหมายเป็นส่วนใหญ่เนื่องจากอาจใช้เวลาหลายทศวรรษกว่าที่มลพิษของ บริษัท จะส่งผลกระทบต่อตารางน้ำและสัตว์ป่า การเรียกร้องความรับผิดต่อผลิตภัณฑ์นั้นคล้ายคลึงกันซึ่งอาจใช้เวลาหลายปีก่อนผลิตภัณฑ์เช่นยาสามารถพิสูจน์ได้ว่าทำให้ผู้ใช้บาดเจ็บ ในกรณีส่วนใหญ่การอ้างสิทธิ์ประเภทนี้มีขนาดใหญ่และน่าสลดใจในธรรมชาติ ด้วยการกำหนดให้ บริษัท ประกันต้องจัดสรรเงินทุนรัฐบาลพยายามที่จะปิดสถานการณ์ที่ไม่สามารถมอบหมายความรับผิดชอบหรือชดใช้ความเสียหายได้
