วิธีการคำนวณรอบการแปลงเงินสด

รอบการแปลงเงินสดคำนวณเวลาที่ใช้ในการแปลงสินค้าคงคลังเป็นเงินสด มันประกอบด้วยสามประเภท: ยอดขายวันที่โดดเด่นวันที่ค้างชำระเจ้าหนี้และสินค้าคงคลังวันที่โดดเด่น จำนวนการขายต่อวันคือจำนวนเวลาที่ บริษัท ใช้ในการเก็บค่าใช้จ่าย จำนวนวันที่ค้างชำระคือระยะเวลาเฉลี่ยของ บริษัท ในการชำระค่าใช้จ่าย จำนวนวันคงเหลือคือจำนวนเวลาโดยเฉลี่ย บริษัท ใช้ในการแปลงสินค้าคงคลังเป็นยอดขาย

คำนวณจำนวนวันคงค้างของสินค้าคงคลัง (DIO) คำนวณ DIO โดยการหารสินค้าคงคลังด้วยต้นทุนการขายจากนั้นคูณด้วยจำนวนวันที่ตรวจสอบ งบดุลมีบัญชีสินค้าคงคลังและงบกำไรขาดทุนมีต้นทุนขาย

คำนวณยอดขายวันที่ค้างชำระ (DSO) คำนวณ DSO โดยการหารลูกหนี้ด้วยยอดขายเครดิตทั้งหมดแล้วคูณด้วยจำนวนวันที่ตรวจสอบ งบดุลมีบัญชีลูกหนี้และงบกำไรขาดทุนมีบัญชีการขายเครดิต

คำนวณวันที่ค้างชำระ (DPO) คำนวณ DPO โดยการหารเจ้าหนี้ตามต้นทุนการขายจากนั้นคูณด้วยจำนวนวันที่ตรวจสอบ งบดุลมีบัญชีเจ้าหนี้และงบกำไรขาดทุนมีบัญชีต้นทุนขาย

เพิ่ม DIO และ DSO จากนั้นลบ DPO เพื่อมาที่รอบการแปลงเงินสด