บ่อยครั้งที่องค์กรต่าง ๆ มีส่วนร่วมในการกู้ยืมเงินเพื่อแสวงหาเงินสดจากการดำเนินงานในระยะสั้นและระยะยาว บริษัท จะต้องตรวจสอบระดับสภาพคล่องอย่างเหมาะสมเพื่อชำระยอดเงินกู้เมื่อครบกำหนด
ตราสารหนี้กำหนด
หนี้สินเรียกว่าเป็นความรับผิดชอบและเป็นเงินกู้ที่องค์กรต้องชำระคืน ตัวอย่าง ได้แก่ ภาษีที่ต้องชำระเจ้าหนี้และพันธบัตรที่ต้องชำระ
อายุหนี้ที่กำหนด
วันครบกำหนดชำระหนี้คือวันที่หนี้สินครบกำหนดชำระ การชำระหนี้เป็นที่รู้จักกันในนามวันที่ครบกำหนดชำระหนี้
พันธบัตรครบกำหนด
พันธบัตรเป็นผลิตภัณฑ์ตราสารหนี้ระยะยาวที่ บริษัท ออกสู่ตลาดการเงิน ระยะเวลาครบกำหนดของตราสารหนี้จะแตกต่างกันไป แต่มักจะอยู่ในช่วงสามถึง 20 ปี บริษัท คืนเงินต้นให้แก่ผู้ถือหุ้นกู้เมื่อครบกำหนด
สินเชื่อผ่อนชำระ
ในการจัดการเงินกู้แบบผ่อนชำระผู้กู้จะจ่ายเงินจำนวนเท่ากันให้แก่ผู้ให้กู้ในระหว่างระยะเวลาการกู้ยืม การชำระเงินเหล่านี้รวมถึงดอกเบี้ยและเงินต้น ดังนั้นไม่มีการชำระเงินต้นเมื่อถึงกำหนดชำระ
การรายงานอายุหนี้
นักบัญชีรายงานผลิตภัณฑ์ตราสารหนี้ในงบดุลของ บริษัท ขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่ครบกำหนด เขาแสดงรายการหนี้สินระยะสั้นที่ครบกำหนดชำระภายใน 12 เดือนและเป็นหนี้สินระยะยาวที่ครบกำหนดหลังจากหนึ่งปี
