ประธานเจ้าหน้าที่บริหารของ บริษัท มักจะอาศัยหัวหน้าแผนกหัวหน้ากลุ่มและคณะที่ปรึกษาทางการเงินเพื่อหาวิธีที่ดีที่สุดในการจัดการเงินทุนหมุนเวียนระดมทุนและคืนทุน ที่ปรึกษาเช่นวาณิชธนกิจและที่ปรึกษาด้านการจัดการช่วยซีอีโอกำหนดกระบวนการจัดการทางการเงินที่ดีและคิดเกี่ยวกับรายการนโยบายที่กว้างโดยเฉพาะอย่างยิ่งกับการจัดหาเงินทุนระยะสั้นและการจัดทำงบประมาณระยะยาว
เงินทุนหมุนเวียน
เงินทุนหมุนเวียนเท่ากับสินทรัพย์ระยะสั้นลบหนี้สินระยะสั้น ในอภิธานศัพท์ทางการเงินแนวคิด "ระยะสั้น" และ "ระยะยาว" หมายถึง 12 เดือนหรือน้อยกว่าและมากกว่าหนึ่งปีตามลำดับ สินทรัพย์ระยะสั้นรวมถึงทรัพยากรที่ธุรกิจใช้ในการทำเงินชำระภาระผูกพันทางการเงินและดำเนินกิจกรรมที่มีประสิทธิภาพ ตัวอย่างเช่นเงินสดลูกหนี้ลูกค้าซึ่งเป็นเงินที่ธุรกิจคาดหวังหลังจากส่งมอบสินค้าหรือบริการที่มีประสิทธิภาพ - การประกันแบบจ่ายล่วงหน้าสินค้าและการคืนเงินที่ถึงกำหนด หนี้ระยะสั้นรวมถึงเจ้าหนี้ภาษีและเงินเดือน เงินทุนหมุนเวียนเป็นอัตราส่วนละลายที่ช่วยให้นักลงทุนทราบว่า บริษัท จะมีเงินสดเพียงพอที่จะดำเนินการใน 365 วันข้างหน้าหรือไม่
ส่วนผู้ถือหุ้น
ส่วนทุน - ที่รู้จักกันว่าส่วนของผู้ถือหุ้นทุนของนักลงทุนหรือส่วนของเจ้าของหมายถึงเงินที่นักลงทุนหลั่งไหลเข้าสู่กิจกรรมของ บริษัท นักการเงินทำได้โดยการซื้อหุ้นในตลาดการเงินที่หลากหลายเช่น Chicago Mercantile Exchange, New York Stock Exchange และ London Stock Exchange ผู้ถือหุ้น - ผู้ที่ซื้อหุ้นของ บริษัท - รับเงินปันผลเป็นระยะและทำเงินพิเศษเมื่อมูลค่าหุ้นเพิ่มขึ้นจากการแลกเปลี่ยนทางการเงิน ในอภิธานศัพท์ทางการเงิน "ตลาดการเงิน" "การแลกเปลี่ยนทางการเงิน" "ตลาดทุน" และ "การแลกเปลี่ยนหลักทรัพย์" หมายถึงสิ่งเดียวกัน นอกเหนือจากเงินของนักลงทุนแล้วรายการในส่วนอื่น ๆ ได้แก่ การซื้อคืนหุ้นและกำไรสะสมซึ่งรู้จักกันในชื่อกำไรที่ไม่ได้กระจายหรือรายได้สะสม
symbiosis
ในขณะที่เงินทุนหมุนเวียนและเงินทุนเป็นรายการที่แตกต่างกันพวกเขามีความสัมพันธ์กันในวิธีที่ผู้นำองค์กรวิเคราะห์กระบวนการภายในและกำหนดวัฒนธรรมการจัดการทางการเงินที่ดี จากมุมมองทางบัญชีเงินทุนหมุนเวียนสอดคล้องกับส่วนของผู้ถือหุ้นเนื่องจากสินทรัพย์รวมหักด้วยหนี้สินทั้งหมด - ดูว่าสูตรนี้มีความใกล้เคียงกับสูตรเงินทุนหมุนเวียน - มูลค่าสุทธิเท่ากับหรือเท่ากับทุน ส่วนประกอบเงินทุนหมุนเวียนและส่วนของทุนเป็นส่วนสำคัญของงบแสดงฐานะทางการเงินการสรุปทางบัญชีผู้จัดการทางการเงินมักจะเรียกงบดุลหรือรายงานเกี่ยวกับสถานะทางการเงิน จากมุมมองของการระดมทุนหัวหน้าฝ่ายช่วยเหลือการจัดการเงินทุนหมุนเวียนและการทบทวนส่วนทุนจะคำนวณว่าเงินสดมีอยู่ในเงินกองทุนของ บริษัท หรือไม่พิจารณาว่าเพียงพอที่จะดำเนินการและหาวิธีที่ดีที่สุดในการหาเงินระยะสั้น
การรายงานทางการเงิน
นอกจากงบดุลแล้วธุรกรรมในส่วนของผู้ถือหุ้นและเงินทุนหมุนเวียนมีผลกระทบต่องบการเงินอื่น ส่วนของผู้ถือหุ้นเป็นส่วนหนึ่งของงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นและการจ่ายดอกเบี้ยซึ่งอาจเกิดขึ้นจากการจัดการหนี้สินระยะสั้นไหลเข้าสู่งบกำไรขาดทุน
