ธุรกิจทุกประเภทต้องการเงินทุนบางประเภท บ่อยครั้งที่การจัดหาเงินทุนนี้จะมาเป็นเงินกู้จากธนาคารพาณิชย์ เงินกู้จะต้องชำระคืนพร้อมดอกเบี้ยภายในระยะเวลาที่กำหนด มันอาจเป็นระยะสั้นหรือระยะยาว เงินกู้ระยะสั้นมีกำหนดชำระคืนในเวลาน้อยกว่าหนึ่งปีในขณะที่เงินกู้ระยะยาวมากกว่าหนึ่งปี เงินให้สินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ปรากฏในงบดุลของผู้กู้เป็นตั๋วเงินและจะถูกจัดประเภทเป็นหนี้สินระยะสั้นหรือระยะยาว
บันทึกเงินกู้ในบัญชีแยกประเภททั่วไป คุณจะเดบิตเงินสดสำหรับจำนวนเงินกู้และตั๋วเงินระยะสั้นเครดิตที่ต้องชำระสำหรับจำนวนเงินกู้ที่จะชำระในระหว่างปีและตั๋วเงินระยะยาวที่ต้องชำระสำหรับส่วนที่ไม่ครบกำหนดชำระในระหว่างปี หากจำนวนเงินทั้งหมดของเงินกู้ถึงกำหนดชำระคืนในเวลาน้อยกว่าหนึ่งปีแสดงว่าไม่มีการชำระคืนตั๋วเงินระยะยาว
บันทึกการชำระเงินเป็นงวดในตั๋วเงินระยะสั้นที่ต้องชำระ โดยปกติจะมีการชำระเงินรายเดือนหรือรายไตรมาส เมื่อชำระเงินแล้วองค์ประกอบทั้งสองที่ต้องพิจารณาคือเงินต้นและดอกเบี้ย เงินต้นคือจำนวนเงินที่ยืมมาเดิมหรือจำนวนเงินคงค้างเมื่อชำระเงินแล้ว ดอกเบี้ยคือต้นทุนการกู้ยืมเงินที่คำนวณจากยอดคงค้างในแต่ละงวด คุณทำการบันทึกโดยหักบัญชีธนาคารสำหรับยอดเงินต้นที่จ่ายชำระดอกเบี้ยดอกเบี้ยสำหรับยอดดอกเบี้ยที่จ่ายและเครดิตเงินสดสำหรับการชำระทั้งหมด
ทำขั้นตอนก่อนหน้านี้ซ้ำสำหรับการชำระเงินเป็นรายงวดในระหว่างปี ดอกเบี้ยรายเดือนคำนวณโดยการคูณเงินต้นที่โดดเด่นด้วยอัตราดอกเบี้ยแล้วหารด้วย 12
บันทึกดอกเบี้ยค้างรับ หากบันทึกย่ออยู่เหนือรอบระยะเวลาบัญชีและชำระเป็นรายไตรมาสหรือรายปีจะต้องบันทึกดอกเบี้ยค้างจ่าย สมมติว่า บริษัท ของคุณปิดหนังสือเป็นรายเดือนและชำระเป็นรายไตรมาส จะต้องบันทึกดอกเบี้ยค้างรับในแต่ละเดือน คุณป้อนข้อมูลโดยหักค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยและชำระดอกเบี้ย จากนั้นในตอนท้ายของไตรมาสคุณจะหักค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยสำหรับเดือนสุดท้ายของไตรมาสดอกเบี้ยเดบิตที่จ่ายสำหรับดอกเบี้ยค้างจ่ายจากสองเดือนแรกของไตรมาสเดบิตที่ต้องชำระสำหรับส่วนหลักของตั๋วเงินที่จ่ายและ เงินสดเครดิตสำหรับจำนวนเงินทั้งหมดที่จ่าย
จัดประเภทใหม่ของตั๋วเงินระยะยาวเจ้าหนี้ที่จะจ่ายในปีถัดไปเป็นตั๋วเงินระยะสั้นที่ต้องชำระ คุณป้อนข้อมูลโดยหักบัญชีเจ้าหนี้ที่ไม่เป็นปัจจุบันและเครดิตตั๋วเงินระยะสั้นที่ต้องชำระสำหรับจำนวนเงินที่จะชำระในระหว่างปี กระบวนการนี้จะดำเนินต่อไปจนกว่าจะได้รับการชำระคืนทั้งหมด
