วิธีการคำนวณกระแสเงินสดแบบดั้งเดิม

กระแสเงินสดคือเงินที่เข้ามาในองค์กรลบด้วยเงินที่ออกไป คำนวณโดยใช้ข้อมูลจากงบดุลของ บริษัท และงบกำไรขาดทุน วิธีการคำนวณโดยตรงนั้นต้องการความรู้ว่ารายได้และรายการค่าใช้จ่ายใดที่จะรวมเป็นรายการกระแสเงินสดและสิ่งที่ต้องแยกออกเนื่องจากไม่เกี่ยวข้องกับการโอนเงินสดหรือรายการเทียบเท่าเงินสดเช่นตั๋วเงินคลัง

คำนวณกระแสเงินสดที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมดำเนินงาน เพิ่มการรับเงินสดจากลูกค้าร่วมกันและเงินสดที่เกิดจากการดำเนินงาน จากนั้นลบการชำระเงินสด (ให้กับพนักงานซัพพลายเออร์ผู้ขาย ฯลฯ) ดอกเบี้ยจ่ายและภาษีเงินได้ที่ชำระ ผลที่ได้คือกระแสเงินสดสุทธิจากค่าใช้จ่ายดำเนินงาน

คำนวณกระแสเงินสดที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการลงทุน ยอดรวมรายได้จากการขายอุปกรณ์และที่ดินและเงินปันผลเป็นเงินสดหรือดอกเบี้ยที่ได้รับจาก บริษัท อื่น ๆ นี่คือกระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมการลงทุน

คำนวณกระแสเงินสดที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมจัดหาเงิน ลบเงินปันผลจ่ายและดอกเบี้ยทางการเงิน (ดอกเบี้ยที่ไม่ได้ดำเนินการ) ที่จ่าย เพิ่มเงินสดที่ได้รับจากการออกหุ้นหุ้นกู้หรือทุนชำระแล้วในรูปของเงินสด หากคุณใช้เงินสดเพื่อชำระหนี้ที่มีอยู่หรือซื้อคืนหุ้นให้ลบออกจากยอดรวมของคุณ ตอนนี้คุณมีกระแสเงินสดสุทธิเนื่องจากกิจกรรมจัดหาเงิน

เพิ่มกระแสเงินสดสุทธิของคุณเข้าด้วยกัน ผลที่ได้คือกระแสเงินสดสุทธิสำหรับงวด เพิ่มโฟลว์นี้เป็นจำนวนเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดที่มีอยู่เมื่อเริ่มต้นรอบระยะเวลาการรายงานเพื่อค้นหาจำนวนเงินสดและรายการเทียบเท่าปัจจุบันของคุณ โพสต์ข้อมูลทั้งหมดนี้ในงบกระแสเงินสด

เคล็ดลับ

• องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรปฏิบัติต่อการรับเงินสดของผู้บริจาคซึ่งมีข้อ จำกัด ในการใช้เพื่อวัตถุประสงค์ระยะยาวเช่นกระแสเงินสดที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมจัดหาเงิน ภาษีที่จ่ายอาจรวมอยู่ในกระแสเงินสดไม่ว่าจะเป็นการดำเนินงานทางการเงินหรือการลงทุนซึ่งสร้างภาระภาษี

การเตือน

สำหรับกระแสเงินสดจากการดำเนินงานอย่าลืมบวกกลับเข้าไปในรายได้จากการดำเนินงานของคุณค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสดเช่นค่าเสื่อมราคาค่าตัดจำหน่ายและภาษีรอตัดบัญชี เพิ่มกลับกำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นเช่นเดียวกับที่อยู่บนกระดาษและไม่เกี่ยวข้องกับกระแสเงินสดจริง