มีการใช้กระบวนการควบคุมภายในเพื่อป้องกันการฉ้อโกงและมีความสำคัญต่อทุกองค์กรที่ดำเนินการอยู่ ระบบดังกล่าวแยกหน้าที่ระหว่างพนักงานภายในองค์กร สิ่งสำคัญคือต้องมีคู่มือขั้นตอนการควบคุมภายในในมือ พนักงานใช้พวกเขาเป็นข้อมูลอ้างอิงเมื่อขั้นตอนหรือหน้าที่มีปัญหา ข้อมูลที่มีอยู่ในคู่มือขั้นตอนการควบคุมภายในจะแตกต่างกันไปในแต่ละ บริษัท แต่ขั้นตอนการเขียนนั้นเหมือนกัน
เขียนภาพรวมและสารบัญ ภาพรวมอธิบายความรับผิดชอบทางการเงินโดยย่อซึ่งรวมถึงแนวคิดและองค์ประกอบของการควบคุมภายใน สารบัญเริ่มต้นด้วยการแยกหน้าที่ เนื้อหาที่มักจะตามมาคือ: รีวิวการกระทบยอดการอนุมัติสินทรัพย์การเบิกจ่ายทรัพยากรบุคคลการจัดซื้อและผู้ติดต่อ
ทำส่วนของการแยกหน้าที่ให้สมบูรณ์ สรุปรายละเอียดเกี่ยวกับการแบ่งแยกหน้าที่ของสิ่งต่าง ๆ เช่นพนักงานที่ได้รับและโพสต์การชำระเงินซึ่งตรงข้ามกับการฝากเงิน การแยกที่สำคัญอีกอย่างคือถ้าพนักงานคนหนึ่งเป็นผู้รับเงินพนักงานคนอื่นจะทำการตรวจสอบ
กำหนดขั้นตอนสำหรับสองส่วนถัดไปบทวิจารณ์และการกระทบยอด ความคิดเห็นเป็นขั้นตอนการตั้งค่าเพื่อดำเนินการตรวจสอบงบประมาณเป็นประจำธุรกรรมตรวจสอบเฉพาะจุดและตรวจสอบกิจกรรมที่ผิดปกติ ส่วนการกระทบยอดประกอบด้วยขั้นตอนต่าง ๆ เช่นการเปรียบเทียบชุดข้อมูลเพื่อให้แน่ใจว่ามีความถูกต้องค้นหาความแตกต่างและดำเนินการ นอกจากนี้ยังรวมถึงการสรุปโดยเฉพาะอย่างยิ่งว่าพนักงานที่เข้าทำธุรกรรมไม่กระทบยอดบัญชีธนาคารใด ๆ
ทำส่วนการอนุมัติสินทรัพย์และการแจกจ่ายให้สมบูรณ์ ส่วนการอนุมัติระบุว่าพนักงานคนใดมีอำนาจในการอนุมัติการทำธุรกรรม มอบอำนาจให้กับพนักงานที่รับผิดชอบเท่านั้นโดยมีความรู้รายละเอียดเกี่ยวกับ บริษัท ส่วนสินทรัพย์แสดงรายการสินทรัพย์ทุกประเภทภายในองค์กร ภายใต้หมวดหมู่เนื้อหาแต่ละประเภทขั้นตอนเฉพาะจะมีรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการจัดการและตรวจสอบสินทรัพย์ ส่วนการแจกแจงรายละเอียดเกี่ยวกับนโยบายและขั้นตอนการกระจายเงินรวมถึงเช็คเงินเดือน
ทำคู่มือให้สมบูรณ์โดยทำสามส่วนสุดท้ายให้เสร็จสมบูรณ์: ฝ่ายทรัพยากรบุคคลการจัดซื้อและผู้ติดต่อ คำแนะนำรายละเอียดส่วนทรัพยากรบุคคล (HR) สำหรับพนักงานฝ่ายทรัพยากรบุคคลเกี่ยวกับวิธีการจัดการข้อมูลพนักงาน ส่วนการจัดซื้ออธิบายขั้นตอนการจัดซื้อของ บริษัท ท้ายสุดส่วนรายชื่อติดต่อแสดงรายชื่อคนใน บริษัท ที่พนักงานสามารถติดต่อได้เมื่อมีคำถามหรือปัญหาเกิดขึ้น
