สำหรับธุรกิจหลาย ๆ แห่งการทำความเข้าใจกระแสเงินสดหมายถึงความแตกต่างระหว่างการอยู่ในธุรกิจและฟ้องล้มละลาย ธุรกิจต้องการกระแสเงินสดที่เป็นบวกเพื่อชำระค่าใช้จ่ายและลงทุนเพื่อโอกาสในอนาคต การเตรียมงบประมาณเงินสดจะช่วยให้ธุรกิจเข้าใจและวางแผนกระแสเงินสดในอนาคต
งบประมาณเงินสดคืออะไร?
ธุรกิจสร้างงบประมาณเงินสดเป็นส่วนหนึ่งของงบประมาณหลักของ บริษัท งบประมาณหลักครอบคลุมกระบวนการการจัดทำงบประมาณที่สมบูรณ์รวมถึงการสร้างงบกำไรขาดทุนงบประมาณงบดุลงบประมาณและงบประมาณเงินสด งบประมาณเงินสดแสดงรายละเอียดการรับเงินสดที่คาดการณ์ไว้และการเบิกจ่ายเงินสดสำหรับช่วงเวลาที่ครอบคลุมในงบประมาณ งบประมาณเงินสดรวมถึงจำนวนของการจัดหาเงินทุนที่ บริษัท คาดการณ์ไว้ในช่วงเวลานั้น
รวบรวมข้อมูล
ในการสร้างงบประมาณเจ้าหน้าที่งบประมาณจะรวบรวมข้อมูลที่เกี่ยวข้องทั้งหมดที่จำเป็นในการทำให้งบประมาณสมบูรณ์ พนักงานตรวจสอบธุรกรรมเงินสดจากปีก่อน พนักงานยังตรวจสอบงบกำไรขาดทุนของ บริษัท ตามงบประมาณสำหรับช่วงเวลาที่ได้รับงบประมาณและกำหนดเวลาประกอบ ตารางเหล่านี้รวมถึงงบประมาณวัตถุดิบงบประมาณแรงงานทางตรงงบประมาณค่าใช้จ่ายการผลิตและงบประมาณการขายและการบริหาร เจ้าหน้าที่งบประมาณยังทบทวนอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ในปัจจุบันเพื่อคาดการณ์ความต้องการทางการเงินที่อาจเกิดขึ้นในช่วงเวลาต่อไป เจ้าหน้าที่งบประมาณยังรวบรวมงบดุลงบประมาณปีปัจจุบัน
การเตรียมงบประมาณเงินสด
เจ้าหน้าที่งบประมาณใช้ข้อมูลที่รวบรวมเพื่อจัดทำงบประมาณเงินสด เจ้าหน้าที่งบประมาณเริ่มต้นด้วยยอดเงินสดคงเหลือจากงบดุลงบประมาณปีปัจจุบัน เจ้าหน้าที่งบประมาณประมาณการจำนวนเงินสดที่ได้รับสำหรับรอบระยะเวลางบประมาณโดยการทบทวนยอดขายที่คาดการณ์ไว้ พนักงานเพิ่มใบเสร็จเงินสดลงในยอดเงินสดเริ่มต้น พนักงานงบประมาณจะทบทวนงบประมาณแรงงานโดยตรงงบประมาณวัตถุดิบงบประมาณค่าโสหุ้ยการผลิตและงบประมาณการขายและการบริหารเพื่อกำหนดค่าใช้จ่ายที่ต้องชำระในระหว่างรอบระยะเวลางบประมาณ สิ่งเหล่านี้แสดงถึงการเบิกจ่ายเงินสดและจะถูกหักออกจากยอดเงินสด หากจำนวนเงินสุทธิที่เหลืออยู่ ณ จุดนี้เป็นบวก บริษัท มีเงินสดมากเกินไป หากยอดเงินสุทธิที่เหลือเป็นลบ บริษัท จะขาดเงินสด
การใช้งบประมาณเงินสด
เมื่อพนักงานงบประมาณเสร็จสิ้นงบประมาณเงินสดฝ่ายบริหารของ บริษัท จะพิจารณาว่าจำเป็นต้องใช้เงินนอกหรือไม่ หากงบประมาณเงินสดแสดงว่าเงินสดขาดไปฝ่ายบริหารจำเป็นต้องจัดเตรียมเงินสดดังกล่าว บริษัท มักจะจัดหาเงินสดโดยการกู้ยืมเงินหรือการหาเงินลงทุนเพิ่มเติม ผู้บริหารประเมินเครดิตที่มีอยู่พร้อมกับอัตราดอกเบี้ยปัจจุบันเพื่อพิจารณาว่าการกู้ยืมเงินเหมาะสมหรือไม่สำหรับ บริษัท ฝ่ายบริหารอาจพิจารณาการขายหุ้นเพิ่มเติมเพื่อรับเงินสดที่จำเป็นเพื่อขจัดข้อบกพร่อง
