วิธีการประเมิน บริษัท โดยงบการเงิน

การประเมิน บริษัท โดยการตรวจสอบงบการเงินนั้นเรียกว่าการวิเคราะห์งบการเงิน มันเป็นทักษะที่เรียนรู้ในห้องเรียนหรือในที่ทำงานและได้รับการฝึกฝนมานานหลายปี เครื่องมือหลักที่ใช้ในการประเมินสถานะทางการเงินของ บริษัท คืองบดุลหรือที่เรียกว่าคำแถลงเงื่อนไข งบกำไรขาดทุนหรืองบกำไรขาดทุนและงบกระแสเงินสด รายงานทั้งสามนี้จะสะท้อนถึงสถานะทางการเงินผลกำไรและความสามารถในการสร้างกระแสเงินสดของธุรกิจที่อยู่ระหว่างการพิจารณา

รายการที่คุณจะต้อง

• งบการเงิน

• เครื่องคิดเลข

• แผ่นและดินสอ

ตรวจสอบการเงิน

รับงบการเงินล่าสุด หากงบมีการตรวจสอบมองหา "ความคิดเห็นที่ไม่มีเงื่อนไขมาตรฐานของผู้สอบบัญชี" Pricewaterhouse Coopers แนะนำว่าแถลงการณ์แสดงความคิดเห็นควรระบุว่า "งบการเงินที่นำเสนอโดยรวม" แสดงอย่างเป็นธรรมในทุกแง่มุมที่สำคัญ "ฐานะการเงินผลการดำเนินงานและกระแสเงินสดของ บริษัท ตามกรอบการรายงานทางการเงินที่เหมาะสม (เช่น US GAAP) " จากการค้นพบของเขาผู้สอบบัญชีอิสระอาจออกความเห็นที่แก้ไขหรือปฏิเสธที่จะแสดงความคิดเห็น การประเมิน บริษัท ตามงบการเงินที่ยังไม่ผ่านการตรวจสอบหรือการตรวจสอบ "ไม่มีความคิดเห็น" อาจไม่แสดงภาพฐานะทางการเงินของ บริษัท อย่างถูกต้อง

ตรวจสอบงบดุลของ บริษัท ร้อยละของสินทรัพย์รวมจะได้รับการสนับสนุนทางการเงินโดยหนี้สินเมื่อเทียบกับส่วนของผู้ถือหุ้นและกำไรสะสม ยิ่งอัตราส่วนหนี้สิน / ทุนสูงขึ้นเท่าใดความเสี่ยงในการผิดนัดชำระก็จะยิ่งสูงขึ้น ถัดไปวัดกิจกรรมทางธุรกิจโดยเปรียบเทียบยอดขายทั้งหมดในงบกำไรขาดทุนกับการหมุนเวียนของลูกหนี้และสินค้าคงคลัง การหมุนเวียนอย่างรวดเร็วหมายถึงลูกค้ากำลังซื้อสินค้าของ บริษัท และชำระเงินในเวลาที่เหมาะสม

ทดสอบความสามารถของ บริษัท ในการเพิ่มเงินสดในส่วนที่เกินกว่าภาระผูกพันในปัจจุบันโดยการลบหนี้สินหมุนเวียนจากสินทรัพย์หมุนเวียนเพื่อให้ได้เงินทุนหมุนเวียน เนื่องจากเงินทุนหมุนเวียนประกอบด้วยเงินสดและลูกหนี้พร้อมกับสินค้าคงคลังที่ยังไม่ได้ขายปัจจัยกำหนดสภาพคล่องที่ดีกว่าเงินสดพร้อมเป็นอัตราส่วนด่วนที่ลดลงสินค้าคงคลังจากการคำนวณเงินทุนหมุนเวียน อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนที่ดีต่อสุขภาพหมายถึงสองต่อหนึ่งหรือดีกว่าหมายความว่า บริษัท กำลังสร้างเงินสดจากกิจกรรมทางธุรกิจเพื่อใช้ในการดำเนินงาน การวิเคราะห์งบกระแสเงินสดสามารถยืนยันความพร้อมของกองทุนปฏิบัติการ

ดำเนินการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรโดยคำนวณกำไรขั้นต้นซึ่งเป็นรายได้สุทธิเป็นเปอร์เซ็นต์ของยอดขาย วัดผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA) และผลตอบแทนต่อส่วนผู้ถือหุ้น (ROE) นักวิเคราะห์ต้องการเรียนรู้ว่า บริษัท มีประสิทธิภาพในการสร้างรายได้จากสินทรัพย์ของตนอย่างไรและผู้ถือหุ้นจะได้รับผลตอบแทนที่ดีเพียงใดสำหรับการลงทุนที่มีความเสี่ยง ROA คืออัตราร้อยละของรายได้สุทธิต่อสินทรัพย์รวม ROE พบได้โดยการหารกำไรสุทธิด้วยส่วนของผู้ถือหุ้นทั้งหมด

เปรียบเทียบผลการประเมินของ บริษัท กับข้อมูลจาก บริษัท ที่มีขนาดใกล้เคียงกัน ดูเบื้องหลังตัวเลขในการจัดการ มีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในทองเหลืองอันดับต้น ๆ หรือไม่? บริษัท ให้รางวัลแก่นวัตกรรมเพื่อให้สามารถแข่งขันได้หรือไม่? องค์กรกำลังติดตามตลาดใหม่สำหรับผลิตภัณฑ์และบริการหรือไม่ บริษัท ไม่ทำงานในสุญญากาศ ความสำเร็จระยะยาวของพวกเขามักขึ้นอยู่กับเหตุการณ์ที่พวกเขามีการควบคุมเพียงเล็กน้อยเช่นทิศทางของเศรษฐกิจหรือความพร้อมของสินเชื่อเพื่อการเติบโตทางการเงิน ในขณะที่งบการเงินเป็นศูนย์กลางในการประเมินของ บริษัท นักวิเคราะห์จะต้องรวมปัจจัยอื่น ๆ ที่อาจส่งผลกระทบต่อผลการดำเนินงานในอนาคต