วิธีการคำนวณยอดดุลบัญชีลูกหนี้สิ้นปีตาม ACP

ความสามารถในการหาค่าประมาณการสำหรับลูกหนี้สิ้นปี (A / R) ช่วยให้ บริษัท ประกอบงบการเงินหรือการคาดการณ์งบการเงิน ลูกหนี้การค้าเป็นยอดขายเครดิตที่ บริษัท ทำกับลูกค้าที่ถูกเรียกเก็บเงิน แต่ยังไม่ได้ชำระโดยลูกค้า การรับรู้ว่าลูกค้าสามารถเป็นหนี้ บริษัท ได้มากแค่ไหนในช่วงปลายปีนี้จะช่วยให้ บริษัท สามารถขายโครงการค่าใช้จ่ายและความต้องการกระแสเงินสดท่ามกลางตัวชี้วัดทางการเงินอื่น ๆ

ACP คืออะไร

บริษัท ต้องการทราบว่าพวกเขาจะได้รับเงินเร็วแค่ไหนหลังจากทำการขายเครดิตให้กับลูกค้า เมื่อมีการขาย แต่ก่อนที่ลูกค้าจะส่งเช็คเพื่อชำระเงิน บริษัท จะบัญชีสำหรับยอดคงเหลือของลูกค้าที่ยังไม่ได้ชำระในงบการเงินในบัญชีสินทรัพย์ A / R ในงบดุล บริษัท สามารถคำนวณระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย (ACP) ซึ่งแสดงการจัดการจำนวนวันเฉลี่ยที่ บริษัท รอก่อนที่ลูกค้าจะชำระค่าใช้จ่ายของพวกเขา - ในคำอื่น ๆ จนกว่า บริษัท จะรวบรวมยอดเงินในบัญชีลูกหนี้

การหา A / R เมื่อสิ้นปี

ในการคำนวณลูกหนี้สิ้นปีคุณไม่จำเป็นต้องประเมิน ACP ของ บริษัท ใช้ยอดคงเหลือ A / R เริ่มต้นในช่วงต้นปีบวกกับยอดดุล A / R ที่สิ้นสุดในตอนท้ายของแต่ละเดือน ทำให้คุณมียอดคงเหลือ A / R 13 เดือน เพิ่มสิ่งเหล่านี้และหารผลรวมด้วย 13 เพื่อให้ได้ยอด A / R เฉลี่ยสำหรับปี ใช้สิ่งนี้สำหรับตัวเลขสิ้นปีของคุณ การใช้ยอดคงเหลือในแต่ละเดือนเป็นส่วนหนึ่งของการคำนวณค่าเฉลี่ยของคุณช่วยให้คุณสามารถคำนวณความผันผวนของ A / R เนื่องจากยอดขายที่เพิ่มขึ้นในช่วงหลายเดือนเช่นเทศกาลวันหยุดคริสต์มาส

คำนวณ ACP

เมื่อคุณคำนวณยอด A / R เฉลี่ยสิ้นปีคุณสามารถใช้สิ่งนี้เพื่อคำนวณ ACP ของ บริษัท และเข้าใจความสัมพันธ์ระหว่างตัวเลขเหล่านี้ ในการคำนวณ ACP อันดับแรกจำเป็นต้องประเมินยอดขายทั้งปีของ บริษัท ที่ทำกับลูกค้า สำหรับงบประมาณหรือการคาดการณ์คุณสามารถใช้หมายเลขการขายเครดิตของปีก่อนหน้าเป็นจุดเริ่มต้นจากนั้นจึงพิจารณาการเติบโตบางส่วนเพื่อให้ได้ประมาณการสำหรับการคาดการณ์ปีปัจจุบันหรือที่กำลังจะมาถึง

เพื่อแก้ปัญหาสำหรับ ACP คุณใช้สูตรต่อไปนี้:

ACP = 365 วัน ÷ อัตราส่วนการหมุนเวียน A / R

โดยที่ A / R อัตราส่วนการหมุนเวียน = (ยอดขายสินเชื่อรายปี A เฉลี่ย A / R)

คุณสามารถคำนวณ ACP ได้ง่ายขึ้น:

ACP = ยอดคงเหลือ A / R เฉลี่ย ÷ ยอดขายสินเชื่อเฉลี่ยต่อวัน

โดยที่ยอดขายสินเชื่อเฉลี่ยต่อวัน = (ยอดขายสินเชื่อรายปี÷ 365)

ACP เปิดเผยอะไรเกี่ยวกับบัญชีลูกหนี้

ACP ที่ต่ำกว่าเป็นที่น่าพอใจและแสดงให้เห็นว่าคุณเก็บลูกหนี้ได้อย่างรวดเร็ว ตัวอย่างเช่นหากการคำนวณ ACP ของคุณคือ 30 แสดงว่า บริษัท ของคุณรวบรวมใบแจ้งหนี้ลูกหนี้โดยเฉลี่ยภายใน 30 วัน บริษัท อาจพบว่าแม้ว่าจะออกใบแจ้งหนี้ด้วยเงื่อนไขการชำระเงินสุทธิ 30 (ให้ลูกค้าจ่าย 30 วัน) การคำนวณ ACP แสดงให้เห็นว่าลูกค้าใช้เวลา 45 วันหรือมากกว่าในการชำระเงิน สิ่งนี้อาจส่งผลกระทบต่อกระแสเงินสดและความสามารถของ บริษัท ในการชำระค่าใช้จ่ายหากลูกค้าไม่ได้ชำระเงินเร็วพอ