การได้รับเงินสำหรับสิ่งที่คุณทำนั้นเป็นสิ่งที่ดีอย่างแน่นอน แต่การได้รับเงินสำหรับสิ่งที่ไม่เกี่ยวข้องกับการลุกออกจากเตียงและการทำงานอาจดีกว่านี้ นั่นคือความแตกต่างพื้นฐานระหว่างรายได้ที่ได้รับและรายได้รอการตัดบัญชี: หากคุณได้ทำงานกับมันก็อาจได้รับรายได้และหากเป็นเงินที่หมุนไม่ว่าคุณจะทำอะไรมันก็เป็นรายได้รอตัดบัญชี หากคุณสงสัยว่าคำนิยามรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ของ IRS นั้นซับซ้อนกว่านั้นคุณก็จะถูกต้อง
รายได้รอตัดบัญชีคืออะไร?
การทดสอบครั้งแรกว่ารายได้ที่ได้รับหรือยังไม่ถือเป็นรายได้คือการดูความหมายของรายได้ที่ได้รับและดูว่ามันใช้ กรมสรรพากรพิจารณารายได้ของคุณที่จะได้รับหากเป็นในรูปแบบของเงินเดือนเงินเดือนเคล็ดลับและการจ่ายภาษีอื่น ๆ ผลประโยชน์จากการนัดหยุดงาน การชำระเงินความพิการที่คุณได้รับก่อนอายุเกษียณและรายได้จากการดำเนินธุรกิจของคุณเอง มีบางกรณีพิเศษอื่น ๆ เช่นกัน แต่เป็นกรณีที่สำคัญ รายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้นั้นหมายถึงรายได้ที่ไม่ได้มาจากสิ่งต่าง ๆ ตัวอย่างที่ระบุไว้ในเอกสารเผยแพร่ฉบับที่ 17 ได้แก่ ดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุนเงินปันผลและการกระจายของกำไรที่ได้รับจากการลงทุนการจ่ายเงินว่างงานหากคุณถูกปลดออกจากงานและรายได้ทุนการศึกษาหรือการเกษียณอายุในรูปแบบต่างๆ
เพราะเหตุใดจึงยังไม่ถือเป็นรายได้
รายได้รูปแบบเหล่านี้ส่วนใหญ่ถือเป็นรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ เหตุผลเหล่านั้นแตกต่างกันไป ตัวอย่างเช่นหากคุณมีรายได้ทุนการศึกษาคุณอาจ "ได้รับ" ผ่านการเรียนอย่างหนักที่โรงเรียน แต่ไม่ได้ทำงานเพื่อรับค่าแรงตามแบบแผน รายได้บำเหน็จบำนาญเป็นผลพลอยได้จากรายได้จากการทำงานในอดีตของคุณซึ่งหมายความว่าคุณได้รับประโยชน์จากรายได้จากการทำงานที่คุณได้จ่ายภาษีไปแล้ว ในทำนองเดียวกันเงินที่คุณส่งไปทำงานให้คุณไม่ว่าจะได้รับความสนใจหรือการลงทุนในกองทุนหรือหุ้นส่วนบุคคลอาจมาจากค่าจ้างหรือเงินเดือน แต่คุณได้จ่ายภาษีไปแล้ว ที่.
ทำไมรายได้จากการลงทุนจึงมีภาษีลดลง
สิ่งหนึ่งที่คุณจะสังเกตเห็นเกี่ยวกับรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้จากการลงทุนนั้นมาก หากคุณซื้อซีดีตัวอย่างหรือมีเงินในบัญชีออมทรัพย์ดอกเบี้ยจากสิ่งเหล่านั้นจะถือเป็นรายได้รอตัดบัญชี กำไรจากการเติบโตของเงินลงทุนนับเป็นรายได้รอตัดบัญชี หากกำไรจากการลงทุนของคุณมาทางอ้อมเมื่อกองทุนที่คุณเป็นเจ้าของได้รับผลกำไรจากการถือครองหุ้นของคุณการแบ่งรายได้จากการกระจายผลกำไรนั้นก็เป็นรายรับที่ยังไม่ถือ หากคุณมีพอร์ตโฟลิโอรายได้ที่สร้างจากหุ้นที่จ่ายเงินปันผลการจ่ายเงินปันผลที่คุณได้รับจะถือเป็นรายได้รอตัดบัญชี รายได้ดอกเบี้ยถูกเก็บภาษีเช่นเดียวกับรายได้ปกติของคุณในขณะที่เงินปันผลและกำไรจากการลงทุนดึงดูดภาษีน้อยลง มีเหตุผลสำหรับรายได้การลงทุนที่จะได้รับการปฏิบัติทางภาษีที่ดี คนดูถูกเหยียดหยามอาจอ้างว่ากฎหมายภาษีเอื้อประโยชน์ให้คนรวย มุมมองที่สมดุลมากขึ้นคือการเติบโตทางเศรษฐกิจต้องการการลงทุนที่กระตือรือร้นมากกว่าการได้รับผลประโยชน์ทางภาษีดังนั้นระบบภาษีจึงได้รับการจัดโครงสร้างเพื่อสร้างแรงจูงใจในการลงทุน
ราคาเท่าไหร่
อัตราภาษีที่คุณจ่ายให้กับรายได้ปกติของคุณซึ่งก็คือรายได้ที่ได้รับบวกกับรายได้ดอกเบี้ยนั้นแตกต่างกันอย่างกว้างขวาง พวกเขาขึ้นอยู่กับสถานะของคุณ - โสด, การยื่นแต่งงานร่วมกันหรือแยกกันหัวหน้าครัวเรือนและอื่น ๆ - และจำนวนเงินที่คุณได้รับในระหว่างปี คุณสามารถจ่ายน้อยเพียง 10 หรือ 15 เปอร์เซ็นต์ แต่ในช่วงเวลาของการเขียนนี้รายรับของ $ 37,950 ขึ้นไปต่อคนสามารถดึงดูดภาษีได้ร้อยละ 25 ถึง 39.6 ในทางตรงกันข้ามรายได้เงินปันผลและกำไรระยะยาวไม่ได้รับการยกเว้นหากคุณอยู่ในวงเล็บที่มีรายได้ต่ำกว่าสองราย หากคุณอยู่ในวงเล็บตั้งแต่ 25 ถึง 35 เปอร์เซ็นต์ภาษีจากรายได้ปกติของคุณคุณจะจ่าย 15 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้การลงทุนในรูปแบบเหล่านี้ หากคุณอยู่ในอันดับสูงสุดที่ภาษีร้อยละ 39.6 จากรายได้ปกติของคุณคุณจะจ่าย 20% สำหรับเงินปันผลและกำไรจากการลงทุน นั่นคือประมาณครึ่งหนึ่งของอัตราที่คุณจ่ายให้กับรายได้ปกติของคุณ
การเจริญเติบโตที่ลดภาษี
การปฏิบัติที่ดีต่อรายได้จากการลงทุนนั้นยอดเยี่ยม แต่คุณยังต้องจ่ายภาษีสำหรับการเติบโตของเงินของคุณ หากคุณกำลังพยายามสร้างรังไข่เพื่อการเกษียณคุณสามารถก้าวไปอีกขั้นด้วยการลงทุนในบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีเช่น IRA หรือนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุน 401 (k) ในบัญชีเหล่านั้นเงินของคุณสามารถเติบโตได้โดยไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าคุณจะเกษียณซึ่งเป็นข้อได้เปรียบอย่างมาก ด้วย IRA มาตรฐานหรือ 401 (k) คุณบริจาคเงินของคุณด้วยดอลลาร์ก่อนหักภาษีและชำระภาษีเป็นเงินเมื่อคุณนำออกมาใช้ในวัยเกษียณ สันนิษฐานว่ารายได้ของคุณจะลดลงดังนั้นคุณจะจ่ายเงินน้อยลง การใส่เงินลงในแผนยังช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสำหรับปีซึ่งเป็นผลประโยชน์ที่มีประโยชน์อีกทางหนึ่ง Roth IRAs ทำงานในทางตรงกันข้าม คุณจ่ายเงินเป็นดอลล่าร์หลังหักภาษีและไม่หักทอนรายได้จากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ แต่พวกเขาจะให้รายได้ปลอดภาษีหลังจากคุณเกษียณ คุณสามารถนำผลงานของคุณออกมาจาก Roth IRA ได้โดยไม่ต้องเสียภาษีดังนั้นจึงเป็นแหล่งเงินทุนฉุกเฉินที่มีศักยภาพ
แล้วเด็กล่ะ
อีกหนทางหนึ่งที่ให้เกียรติคุณในการจ่ายภาษีให้น้อยลงสำหรับรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ของคุณก็คือการเก็บภาษีไว้ในชื่อลูก ๆ ของคุณ รายได้ของพวกเขาอาจต่ำกว่าคุณและพวกเขาจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำที่สุด ในมือของเด็กที่ต้องพึ่งพารายได้จากดอกเบี้ยสามารถดึงดูดภาษีได้น้อยหรือไม่มีเลยและภาษีจากเงินปันผลหรือรายได้จากการลงทุนจะเป็นศูนย์สำหรับเด็กส่วนใหญ่โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อพวกเขายังเด็ก คุณจะพบกับการอภิปรายสั้น ๆ เกี่ยวกับรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ของเด็ก ๆ ใน IRS Publication 17 ในบทที่ว่าด้วยการคำนวณภาษีของคุณ แต่สำหรับคำอธิบายที่สมบูรณ์กว่านี้คุณจะต้องหันไปเผยแพร่ IRS 929 นั่นเป็นข้อตกลง เด็กและผู้ติดตามคนอื่น ๆ และด้วยเหตุนี้คุณจึงสามารถตัดสินใจได้อย่างรวดเร็วว่าคุณจะได้รับประโยชน์จากภาษีของคุณเองหรือไม่
บัญชี UTMA และ UGMA
คุณจะต้องตั้งค่าบัญชีแขนยาวบางรูปแบบหรือบัญชีอารักขาเพื่อโอนเงินลงทุนตามกฎหมาย - และรายได้รอการขายที่พวกเขาสร้างให้กับเด็ก ๆ มีบัญชีเฉพาะด้านการศึกษา แต่มีข้อ จำกัด มากมายในตัววิธีที่ยืดหยุ่นกว่าคือการใช้บัญชี Universal Transfer ไปยังผู้เยาว์หรือ UTMA เพื่อจุดประสงค์ บางรัฐมีเวอร์ชันที่แตกต่างกันเล็กน้อยที่เรียกว่าบัญชี Universal Gift to Minors หรือ UGMA แต่ก็คล้ายกันในการทำงาน คุณตั้งค่าบัญชีกับผู้รับฝากทรัพย์สินไม่ว่าจะเป็นตัวคุณเองหรือผู้ใหญ่ที่มีความรับผิดชอบอื่นซึ่งจัดการบัญชีและการลงทุนในนามของเด็ก กลยุทธ์นี้ช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณและวางไข่ไว้ในมือของลูก ๆ ของคุณซึ่งทั้งสองอย่างนี้เป็นสิ่งที่ยอดเยี่ยมและผู้ปกครองจำนวนมากในอดีตที่ผ่านมาได้ทำทารุณกรรมโอกาส กฎภาษีของ UTMA นั้นกรมสรรพากรมีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2561 เพียงอนุญาตให้มีรายรับที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ $ 2,100 แรกของเด็ก เหนือกว่านั้นจะเก็บภาษีในอัตราเดียวกับทรัสต์และอสังหาริมทรัพย์แบบดั้งเดิม
ข้อเสียเล็ก ๆ น้อย ๆ ของ UTMA
แน่นอนว่าไม่มีอะไรสมบูรณ์แบบและมีข้อ จำกัด บางประการในการสร้าง UTMA สำหรับเด็ก ๆ ของคุณ หนึ่งคือคุณเพิ่งส่งมอบการลงทุนเหล่านั้นและพวกเขาจะไม่ของคุณอีกต่อไป หากคุณเป็นผู้ดูแลคุณสามารถใช้จ่ายเงินกับค่าใช้จ่ายของเด็กได้ตามกฎหมาย แต่คุณไม่สามารถนำกลับมาใช้เองได้ ที่สำคัญกว่านั้นคือการลงทุนและรายได้ที่พวกเขาได้รับนั้นกลายเป็นสมบัติของลูกคุณในยุคที่คนส่วนใหญ่ไม่มีข้อ จำกัด ในการใช้งาน มีสองสามปัญหาที่ชัดเจนจริงๆ หนึ่งคือมันสามารถส่งผลกระทบต่อสิทธิ์ของบุตรหลานของคุณสำหรับสินเชื่อนักเรียนซึ่งอาจเป็นภาวะแทรกซ้อนแม้ว่าคุณจะตั้งใจที่จะใช้บัญชีเป็นกองทุนวิทยาลัย อีกเรื่องหนึ่งคือคนหนุ่มสาวมักไม่ใช่ผู้จัดการเงินที่ดีเสมอไปและไม่มีอะไรจะพูดได้ว่าการออม 20 ปีของคุณจะไม่เกิดขึ้นในการจัดงานปาร์ตี้หนัก ๆ สิ่งที่คุณทำได้คือฝึกฝนลูก ๆ ของคุณให้ดีในการใช้เงินของพวกเขาและหวังว่าพวกเขาจะตั้งเป้าหมายที่จะใช้มันอย่างฉลาด โชคดีที่การให้พวกเขามีส่วนร่วมในรายละเอียดของ UTMA ของพวกเขาเองอาจเป็นวิธีที่ดีในการช่วยให้พวกเขาเติบโตขึ้นเพื่อรับผิดชอบทางการเงิน
