ธุรกิจต่าง ๆ ใช้วิธีการต่าง ๆ เพื่อสนับสนุนกิจกรรมการดำเนินงานและยังคงลอยอยู่ในเชิงเศรษฐกิจ ขั้นตอนการระดมทุนแบบดั้งเดิมเกี่ยวข้องกับการออกตราสารหนี้หรือตราสารทุนในตลาดสาธารณะหรือผ่านท่อร้อยสายส่วนตัว รูปแบบอื่น ๆ ของการจัดหาเงินทุนทางธุรกิจรวมถึงการจำนำบัญชีลูกหนี้การระดมทุนผ่านขั้นตอนการแนบสินทรัพย์ถาวรและการขายลูกหนี้ลูกค้า
คำนิยาม
การจำนำบัญชีลูกหนี้เป็นวิธีปฏิบัติที่ บริษัท ใช้เงินที่คาดหวังจากลูกค้าซึ่งก็คือลูกหนี้ของลูกค้าเพื่อเป็นหลักประกันเงินกู้ กระบวนการนี้ช่วยให้ธุรกิจสามารถให้เงินทุนสำหรับกิจกรรมดำเนินงานในราคาที่อาจถูกกว่าอัตราดอกเบี้ยเงินกู้แบบดั้งเดิม ยิ่งไปกว่านั้นองค์กรยังคงรักษาตำแหน่งของลูกหนี้ไว้ซึ่งหมายความว่ายังคงเป็นเจ้าของและสามารถจัดประเภทเป็นสินทรัพย์ระยะสั้นในงบดุล สินทรัพย์ระยะสั้นเป็นทรัพยากรที่ บริษัท สามารถขายหรือแปลงเป็นเงินสดได้ในอีก 12 เดือนข้างหน้า ตัวอย่าง ได้แก่ เงินสดค่าใช้จ่ายล่วงหน้าและสินค้า
มันทำงานอย่างไร
กระบวนการจำนำเริ่มต้นด้วยหัวหน้าแผนกและความเป็นผู้นำขององค์กรเพื่อพูดคุยเกี่ยวกับปัญหาเงินทุนของ บริษัท ศึกษาทางเลือกในการระดมทุนเพื่อการจำนำและหาบัญชีลูกหนี้ที่จะกระทำ จากนั้นผู้จัดการเครดิตของ บริษัท จะตรวจสอบรายชื่อกับผู้ให้กู้ที่คอยดูแลคุณภาพของลูกหนี้โดยเฉพาะอย่างยิ่งโปรไฟล์การชำระเงินของลูกค้าและความน่าเชื่อถือรวมถึงระยะเวลาที่พวกเขาทำธุรกิจกับองค์กร ขั้นตอนต่อไปคือการกำหนดอัตราส่วนสินเชื่อต่อมูลค่าซึ่งเป็นตัวชี้วัดที่ช่วยให้ บริษัท ได้รับเงินทุน แต่ไม่ได้มาในกระบวนการจำนำทั้งหมด ในคำอื่น ๆ ผู้ให้กู้รักษาอำนาจในกระบวนการเครดิตโดยการเพียงลูกหนี้ส่วนหนึ่งจำนำ ตัวอย่างเช่นองค์กรให้คำมั่นว่าลูกหนี้มูลค่า $ 1 ล้านและสินเชื่อต่ออัตราส่วนคือร้อยละ 75 ดังนั้นธุรกิจได้รับ $ 750,000 หรือ $ 1 ล้านครั้ง 75 เปอร์เซ็นต์ หลังจากกำหนดตัวชี้วัดเงินกู้เป็นมูลค่าและลงนามในสัญญาอย่างเป็นทางการเจ้าหนี้ยื่นภาระให้ลูกหนี้ทำให้ผู้ให้กู้สามารถเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ได้หากผู้กู้ผิดนัดในที่สุด
ความสัมพันธ์กัน
การจำนำเป็นรูปแบบหนึ่งของการจัดหาเงินทุนนอกงบดุล นั่นคือ บริษัท จะไม่บันทึกลูกหนี้พร้อมกับหนี้ที่เกี่ยวข้อง สิ่งนี้จะช่วยเพิ่มเงินทุนลดการกฏหมายและลดความกังวลเกี่ยวกับภาระผูกพันที่มีอยู่ขององค์กรในปัจจุบันของเจ้าหนี้ การจำนำลูกหนี้อาจทำให้ทุนหมดเนื่องจากไม่ก่อให้เกิดการรายงานหนี้สินเพิ่มเติมสิ่งที่เป็นประโยชน์ต่อ บริษัท ในอุตสาหกรรมเช่นธนาคารและการประกันภัยซึ่งผู้กำกับดูแลต้องมีอัตราส่วนหนี้สินต่อทุน
ลูกหนี้แฟคตอริ่ง
นอกเหนือจากการจำนำ บริษัท อาจรวมลูกหนี้เพื่อเพิ่มเงินสดดำเนินงาน แฟคตอริ่งลูกค้าคาดว่าการโอนเงินหมายถึงการขายลูกหนี้ทั้งหมดให้กับผู้ให้กู้ เป็นผลให้ธุรกิจยกชื่อลูกหนี้ให้กับเจ้าหนี้ บริษัท แจ้งให้ลูกค้าส่งการชำระเงินโดยตรงไปยังผู้ให้กู้
