การจัดทำเงินคงค้างสิ้นเดือนทำให้มั่นใจได้ว่ารายได้ตรงกับค่าใช้จ่ายในรอบบัญชีเดียวกัน สิ่งนี้เรียกว่าหลักการจับคู่และวิธีการบัญชีคงค้าง บริษัท ใด ๆ ที่ใช้วิธีการบัญชีคงค้างจะปฏิบัติตามกฎนี้ รายการคงค้างควรเกิดขึ้นในระหว่างเดือนที่มีค่าใช้จ่ายเกิดขึ้น อย่างไรก็ตามบ่อยครั้งที่ค่าใช้จ่ายยังไม่ได้รับการจ่าย โดยพื้นฐานแล้วรายการคงค้างจะทำให้สามารถแสดงค่าใช้จ่ายนี้ในงบการเงิน
รายการที่คุณจะต้อง
-
ใบแจ้งหนี้เดือนปัจจุบัน
-
ผังบัญชี
การเตรียมการของสะสม
รวบรวมใบแจ้งหนี้ค้างชำระทั้งหมด
ติดต่อทุกแผนกเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ที่พวกเขาอาจมี บางครั้งใบแจ้งหนี้ที่จำเป็นทั้งหมดไม่ได้ส่งไปยังพนักงานบัญชีเจ้าหนี้ ตัวอย่างเช่นทีมขายอาจมีค่าใช้จ่ายค้างชำระที่เกี่ยวข้องกับการประชุมในนิวยอร์ก แต่มีการลงวันที่ใบแจ้งหนี้สำหรับเดือนนี้ หรือใบแจ้งหนี้อาจได้รับการชำระบางส่วน แต่ส่วนที่เหลือยังคงเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับเดือนนี้ เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาเงินเฟ้อของค่าใช้จ่ายในเดือนต่อ ๆ ไปให้ค้นหาใบแจ้งหนี้ที่อาจรอการอนุมัติโดยติดต่อแผนกอื่น ๆ เกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ของพวกเขา
คำนวณว่า บริษัท มีแผนจะจ่ายเท่าไหร่สำหรับค่าใช้จ่ายบางอย่าง มีบางสถานการณ์ที่ไม่มีใบแจ้งหนี้แม้ว่าคุณจะรู้ว่าจะมีการออกใบแจ้งหนี้ในภายหลัง ดูสิ่งที่ได้รับการชำระในอดีตสำหรับค่าใช้จ่ายนั้นและใช้ข้อมูลนั้นเพื่อคำนวณจำนวนเงิน
จำแนกแต่ละใบแจ้งหนี้ตามหมายเลขบัญชี ดูใบแจ้งหนี้แต่ละใบและระบุบัญชีเงินคงค้างและบัญชีค่าใช้จ่ายที่มีผลต่อ ใช้ผังบัญชีของ บริษัท เพื่อค้นหาหมายเลขบัญชีที่จะใช้ในภายหลัง หากบัญชีที่ควรใช้ไม่ชัดเจนให้ดูที่ใบแจ้งหนี้เก่าที่คล้ายกับบัญชีที่คุณพยายามระบุและดูว่าบัญชีใดที่มีการโพสต์ใบแจ้งหนี้ หากยังมีความกำกวมให้ตรวจสอบกับนักบัญชีอาวุโส
ค้นหาหมายเลขบัญชีในใบแจ้งหนี้แต่ละใบ หักบัญชีค่าใช้จ่ายและเครดิตบัญชีคงค้าง ทำซ้ำจนกว่าเงินคงค้างทั้งหมดจะเสร็จสมบูรณ์
