วิธีการคำนวณคอลเลกชันเงินสดงบประมาณ

การทำความเข้าใจกับการเก็บเงินสดที่มีงบประมาณเป็นองค์ประกอบสำคัญของงบประมาณเงินสดโดยรวมของ บริษัท การรวบรวมเงินสดมักมาจากหนึ่งในสองแห่ง: การขายเงินสดและการรับเงินในบัญชีลูกหนี้ ใช้ข้อมูลประวัติและแนวโน้มเพื่อประเมินการรวบรวมสำหรับแต่ละหมวดหมู่และคำนวณผลรวมของตัวเลขเพื่อค้นหาการรวบรวมเงินสดทั้งหมดที่มีงบประมาณ

ตรวจสอบการรวบรวมเงินสดจากการขายเงินสด

ประมาณการการรวบรวมเงินสด จากการขายเงินสดสำหรับงวด นี่คือเงินสดที่เรียกเก็บจากลูกค้าที่จ่ายเงินสดทันทีสำหรับการซื้อมากกว่าการชำระเครดิต หากต้องการงบประมาณการขายเงินสดคุณต้องทราบข้อมูลต่อไปนี้:

แนวโน้มยอดขายปีต่อปี
ยอดขายปีที่แล้วสำหรับรอบบัญชีที่มีปัญหา
ร้อยละของยอดขายที่มักจะจ่ายเป็นเงินสดมากกว่าในบัญชี

หากต้องการเก็บเงินสดจากการขายให้ปรับยอดขายจากปีที่แล้วตามแนวโน้มของปีนี้ ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณกำลังพยายามรวบรวมโครงการจากการขายเงินสดสำหรับเดือนกุมภาพันธ์ โดยปกติแล้วประมาณร้อยละ 10 ของยอดขายจะขายเป็นเงินสดรายได้จากการขายเพิ่มขึ้น 20% จากปีที่แล้วและ บริษัท มีรายรับจากการขาย 5,000 ดอลลาร์เมื่อปีที่แล้ว

เนื่องจากยอดขายเพิ่มขึ้น 20 เปอร์เซ็นต์รายได้จากการขายที่คาดการณ์ไว้ในเดือนกุมภาพันธ์จะเท่ากับ 5,000 ดอลลาร์คูณด้วย 1.2 หรือ 6,000 ดอลลาร์ ยอดขายเงินสดที่คาดการณ์ไว้คือ $ 6,000 คูณด้วยอัตราการขายเงินสด 10 เปอร์เซ็นต์หรือ $ 600

ค้นหาคอลเลกชันเงินสดจากบัญชีลูกหนี้

ประเมินการรวบรวมเงินสดจากการขายในบัญชี ในการทำเช่นนี้คุณต้องเข้าใจว่าเมื่อใดที่มักจะมีการเก็บเงินสดจากลูกหนี้ โดยเฉพาะคุณต้องรู้:

ร้อยละของลูกหนี้โดยปกติจะเรียกเก็บภายใน 30 วัน
เปอร์เซ็นต์ของลูกหนี้มักจะเรียกเก็บภายใน 60 ถึง 90 วัน
ร้อยละของลูกหนี้ที่เรียกเก็บภายใน 90 ถึง 120 วัน
ตารางเวลาของยอดลูกหนี้คงค้าง เรียงตามอายุ

หากต้องการกำหนดงบประมาณการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ให้คูณอัตราการเรียกเก็บโดยยอดคงเหลือลูกหนี้สำหรับแต่ละช่วงอายุ

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณมีลูกหนี้มูลค่า $ 5,000 เหรียญซึ่งมีอายุน้อยกว่า 30 วันลูกหนี้ $ 5,000 ที่มีอายุระหว่าง 60 และ 90 วันและมูลค่า $ 5,000 ของลูกหนี้ที่มีอายุ 90 ถึง 120 วัน นอกจากนี้สมมติว่า บริษัท เก็บรวบรวม 50 เปอร์เซ็นต์ของลูกหนี้ภายใน 60 วัน 30 เปอร์เซ็นต์ภายใน 60 ถึง 90 วันและ 10 เปอร์เซ็นต์ภายใน 90 ถึง 120 วัน

การรวบรวมงบประมาณจากกลุ่มลูกหนี้ 30 วันคือ $ 5,000 คูณด้วย 0.6 หรือ $ 3,000 คอลเล็กชันจากกลุ่ม 60 ถึง 90 ควรเป็น $ 5,000 คูณด้วย 0.3 หรือ $ 1,500 คอลเล็กชันจากกลุ่ม 90 ถึง 120 ควรเป็น $ 5,000 คูณด้วย. 1 หรือ $ 500

คำนวณคอลเลกชันเงินสดงบประมาณทั้งหมด

คำนวณผลรวมของคอลเลกชันเงินสดงบประมาณจากแต่ละกลุ่มรายได้เพื่อกำหนดคอลเลกชันเงินสดทั้งหมดงบประมาณสำหรับงวด ในตัวอย่างนี้การรวบรวมเงินสดที่กำหนดงบประมาณสำหรับงวดคือ: