ธนาคารขึ้นอยู่กับผู้กู้ในการรักษากำหนดชำระคืนเงินกู้ของพวกเขาเป็นแหล่งรายได้หลัก เมื่อผู้กู้ไม่ชำระเงินปกติอย่างน้อย 90 วันเงินให้สินเชื่อดังกล่าวจะถือเป็นสินเชื่อที่ไม่ได้ผลหรือ NPL อัตราส่วนสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดกำไรหรือที่รู้จักกันดีในนามของอัตราส่วน NPL คืออัตราส่วนของปริมาณสินเชื่อที่ไม่ได้ผลในพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร อัตราส่วน NPL จะวัดประสิทธิภาพของธนาคารแห่งหนึ่งในการรับชำระหนี้
เมื่อสินเชื่อกลายเป็นสินเชื่อที่ไม่ได้ผล
โอกาสในการชำระคืนเงินกู้ลดลงอย่างมากหลังจาก 90 วันซึ่งเป็นสาเหตุที่การกำหนดสินเชื่อที่ไม่เป็นไปตามมาตรฐานใช้มาตรฐานนี้ เงินให้สินเชื่อสามารถจัดเป็น nonperforming หากผู้กู้เริ่มต้นจากการกู้ยืมประกาศล้มละลายหรือสูญเสียรายได้ที่เธอต้องการที่จะชำระหนี้ เนื่องจากสินเชื่อที่ไม่ใช่การดำเนินการอาจส่งผลกระทบต่อสถานะของธนาคารในฐานะผู้กู้ธนาคารอาจเลือกที่จะขายสินเชื่อเหล่านี้ให้กับหน่วยงานติดตามหนี้
การคำนวณ NPL โดยรวม
จำนวนรวมของสินเชื่อไม่ใช่แค่ยอดสินเชื่อคงค้างเมื่อพิจารณาสินเชื่อที่ไม่ได้ผลซึ่งนับรวมกับ NPL ทั้งหมดตัวอย่างเช่นหากผู้กู้มีเงินกู้ $ 100,000 ชำระคืนตรงเวลา 40,000 ดอลลาร์ แต่ใช้เวลา 90 วันไปกับการจ่ายเงินของเขาด้วย 60,000 ดอลลาร์ที่ครบกำหนดชำระเงินทั้งหมด $ 100,000 จะถูกจัดประเภทเป็นสินเชื่อที่ไม่มีประสิทธิภาพ หากผู้กู้เริ่มต้นชำระคืนเงินกู้อีกครั้งหลังจากที่ได้รับการจัดประเภทว่าไม่เป็นไปตามเงื่อนไขสินเชื่อจะถูกลบออกจากยอดรวมของ NPL หากธนาคารขายสินเชื่อให้กับหน่วยงานอื่นเพื่อเรียกเก็บเงินให้สินเชื่อดังกล่าวจะถูกลบออกจากยอดรวมของ NPL
การคำนวณอัตราส่วน NPL
วิธีการคำนวณอัตราส่วน NPL นั้นง่ายมาก: หารผลรวมของ NPL ด้วยจำนวนสินเชื่อที่ค้างชำระทั้งหมดในพอร์ตของธนาคาร อัตราส่วนนี้ยังสามารถแสดงเป็นร้อยละของเงินให้สินเชื่อที่ไม่ใช่ของธนาคาร ตัวอย่างเช่นสมมติว่าธนาคารอัลฟ่ามีพอร์ตสินเชื่อรวม 200 ล้านดอลลาร์และ 5 ล้านดอลลาร์ในสินเชื่อที่ไม่ได้ผล อัตราส่วน NPL ของธนาคารอัลฟ่าคือ ($ 5,000,000 / $ 200,000,000) = (5/200) = 0.025 หรือ 2.5 เปอร์เซ็นต์
ใช้สำหรับอัตราส่วน NPL
นักวิเคราะห์การเงินมักใช้อัตราส่วน NPL เพื่อเปรียบเทียบคุณภาพพอร์ตสินเชื่อระหว่างธนาคาร พวกเขาอาจมองผู้ให้กู้ที่มีอัตราส่วน NPL สูงว่ามีส่วนร่วมในการปล่อยสินเชื่อที่มีความเสี่ยงสูงซึ่งอาจนำไปสู่ความล้มเหลวของธนาคาร นักเศรษฐศาสตร์ตรวจสอบอัตราส่วน NPL เพื่อคาดการณ์ความไม่แน่นอนที่อาจเกิดขึ้นในตลาดการเงิน นักลงทุนสามารถดูอัตราส่วน NPL เพื่อเลือกตำแหน่งที่จะลงทุน พวกเขาสามารถดูธนาคารที่มีอัตราส่วน NPL ต่ำว่าเป็นการลงทุนที่มีความเสี่ยงต่ำกว่าธนาคารที่มีอัตราส่วนสูง
