องค์กรขนาดใหญ่และองค์กรที่มีสถานที่หลายแห่งเผชิญกับการฉ้อโกงทางการเงินที่เรียกว่าพนักงานผี เพื่อตรวจจับพวกเขาและในที่สุดก็เพื่อป้องกันพวกเขา บริษัท เหล่านี้มีส่วนร่วมเป็นประจำในการปฏิบัติงานของการตรวจสอบผี
พนักงานผีกำหนด
พนักงาน Ghost - บางครั้งเรียกว่าพนักงาน Phantom - เป็นชื่อในบัญชีเงินเดือนที่มีการออกเงินเดือน แต่ไม่ได้เป็นพนักงานจริงและไม่ทำงานใด ๆ พวกเขามีคำว่า "พนักงานผี" ให้เพราะพนักงานอยู่บนกระดาษ แต่ไม่มีอยู่ในที่ทำงาน งานที่พนักงานผีได้รับการมอบหมายนั้นมักจะถูกเรียกว่าไม่มีการแสดงงาน อาจใช้เวลานานในการค้นหาพนักงานผีโดยไม่ได้รับความช่วยเหลือจากการตรวจสอบผี การควบคุมภายในที่เข้มงวดสามารถช่วยป้องกันพนักงานผี
ผีพนักงานแอบเข้าไปในบัญชีเงินเดือน
องค์กรส่วนใหญ่ต้องการเอกสารการจ้างงานเพื่อวางตำแหน่งพนักงานในบัญชีเงินเดือนซึ่งโดยทั่วไปหมายความว่าหัวหน้างานหรือผู้จัดการ - บุคคลที่มีอำนาจสั่งการแผนกบัญชีเงินเดือนเพื่อเพิ่มพนักงานใหม่ - ต้องมีส่วนร่วม บางครั้งสมาชิกของแผนกบัญชีเงินเดือนก็มีส่วนเกี่ยวข้องเช่นกัน พนักงานผีจะถูกเพิ่มลงในบัญชีเงินเดือนโดยการสร้างพนักงานปลอมโดยใช้ชื่อของพนักงานที่ถูกเลิกจ้างทำให้พนักงานใหม่เข้าสู่ระบบหนึ่งรอบระยะเวลาการจ่ายเงินก่อนที่พวกเขาจะเริ่มทำงานให้กับ บริษัท และเพิ่มพนักงานชั่วคราวลงในบัญชีเงินเดือน ในบางกรณีผู้ที่แอบผีพนักงานเข้าสู่บัญชีเงินเดือนจะลบพวกเขาออกหลังจากผ่านไปเพียงไม่กี่สัปดาห์ทำให้ยากต่อการตรวจสอบในอนาคตเพื่อระบุ
ขับผีให้พนักงาน
แม้ว่าบางครั้งการมีอยู่ของพนักงานผีอาจถูกเปิดเผยในการตรวจสอบตามปกติในกรณีส่วนใหญ่เอกสารที่ให้นั้นเพียงพอที่จะผ่านการตรวจสอบดังกล่าว การตรวจสอบผีได้รับการออกแบบมาโดยเฉพาะเพื่อเปิดเผยพนักงานผีและตรวจสอบบันทึกบัญชีเงินเดือนและพฤติกรรมของพนักงานอย่างใกล้ชิดเพื่อหาหลักฐานของผี การตรวจสอบเหล่านี้พิสูจน์แล้วว่าเป็นประโยชน์โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับองค์กรขนาดใหญ่ ตัวอย่างเช่นในปี 2009 การตรวจสอบที่ดำเนินการโดยโรงเรียนของรัฐดีทรอยต์พบพนักงานผีกว่า 250 คนซึ่งเป็นการฉ้อโกงที่มีค่าใช้จ่ายในระบบมากกว่า $ 400,000 ในช่วงสี่ปี
กระบวนการตรวจสอบผี
หนึ่งในวิธีที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดสำหรับการตรวจสอบผีคือการกำหนดให้พนักงานทุกคนไปรับเช็คหรือฝากเงินโดยตรงด้วยตนเอง ผีหรือสแต็คของพนักงานผีจะไม่ถูกรวบรวม นี่คือวิธีที่โรงเรียนของรัฐดีทรอยต์กำหนดจำนวนพนักงานผีที่มี วิธีการตรวจสอบผีที่มีประสิทธิภาพอื่น ๆ รวมถึงการมองหาพนักงานที่ไม่ได้พักร้อนห้ามทำรายการที่อยู่จริงและไม่ได้รับการหักเงินจากเช็คเงินเดือน (สำหรับประกันสังคมภาษีหรือประกัน) นอกจากนี้ผู้ดำเนินการตรวจสอบผีมองหาเงินฝากโดยตรงหลายรายการไปยังบัญชีธนาคารเดียวกันหมายเลขประกันสังคมที่ไม่ถูกต้องและข้อมูลพนักงานขาดหายไป
