กำไรสุทธิที่ระบุไว้ในงบกำไรขาดทุนไม่เหมือนกับจำนวนเงินสดที่ บริษัท ถืออยู่อย่างไรก็ตามรายได้สุทธิมีผลกระทบโดยตรงต่อเงินสดที่แสดงในงบกระแสเงินสด ข้อมูลจากงบกำไรขาดทุนเชื่อมโยงกับข้อมูลที่แสดงในส่วนการดำเนินงานของงบกระแสเงินสด ความสัมพันธ์ระหว่างงบการเงินทั้งสองช่วยในการกำหนดจำนวนของกำไรสุทธิของ บริษัท สามารถส่งผลให้เงินสดสำหรับ บริษัท
องค์ประกอบของงบกำไรขาดทุน
งบกำไรขาดทุนแสดงรายได้และค่าใช้จ่ายของ บริษัท ในช่วงระยะเวลาหนึ่ง รายได้ส่วนใหญ่มาจากการขายผลิตภัณฑ์หรือบริการของ บริษัท บริษัท ได้รับรายได้ในหลายวิธีรวมถึงการชำระด้วยเงินสดและการขายเครดิต รายได้ที่ได้จากการขายเครดิตเป็นเงินสดที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจนกว่าลูกค้าจะชำระเงินตามใบแจ้งหนี้ ค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนหมายถึงเงินที่ใช้ไปกับรายได้ที่ได้รับ บริษัท จ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายด้วยเงินสดและผ่านเครดิต หลักการจับคู่เรียกร้องให้ บริษัท ตระหนักถึงรายได้และค่าใช้จ่ายเมื่อ บริษัท เกิดขึ้นและไม่ใช่การแลกเปลี่ยนเงินสด กำไรและขาดทุนในงบกำไรขาดทุนเป็นความแตกต่างระหว่างราคาที่จ่ายสำหรับสินทรัพย์และจำนวน บริษัท ที่ทำจากการขายสินทรัพย์ รายได้สุทธิหรือขาดทุนสุทธิคือยอดรวมของรายได้กำไรค่าใช้จ่ายและการสูญเสียทั้งหมด
องค์ประกอบของงบกระแสเงินสด
งบกระแสเงินสดแสดงให้เห็นอย่างชัดเจนว่า บริษัท สร้างและใช้เงินสดอย่างไร กิจกรรมดำเนินงานการลงทุนและการเงินเป็นสามส่วนของงบกระแสเงินสด เงินสดภายใต้ส่วนกิจกรรมดำเนินงานสะท้อนถึงเงินสดที่ บริษัท ได้รับและใช้ไปอ้างอิงกับการขายผลิตภัณฑ์หรือสินค้าของ บริษัท รายการภายใต้ส่วนกิจกรรมการลงทุนของงบกระแสเงินสดแสดงการไหลเข้าและออกของเงินสดในการลงทุนระยะยาวและสินทรัพย์ ข้อมูลทางการเงินที่แสดงภายใต้กิจกรรมจัดหาเงินสะท้อนให้เห็นถึงเงินสดที่ได้รับและใช้ไปกับหลักทรัพย์ที่ออกโดย บริษัท
ความสัมพันธ์
ความสัมพันธ์ระหว่างงบรายได้และงบกระแสเงินสดจะปรากฏภายใต้ส่วนกิจกรรมดำเนินงานของงบกระแสเงินสด ส่วนนี้ใช้ข้อมูลที่พบในงบกำไรขาดทุน ดังนั้นงบกระแสเงินสดจึงถูกจัดทำขึ้นหลังจากงบกำไรขาดทุน บัญชีแรกภายใต้ส่วนกิจกรรมการดำเนินงานคือรายได้สุทธิซึ่งเป็นข้อมูลที่ถูกต้องที่แสดงในงบกำไรขาดทุนในช่วงเวลาเดียวกัน รายการถัดไปหลังจากรายได้สุทธิเป็นค่าเสื่อมราคาซึ่งจะปรากฏในงบกำไรขาดทุนด้วย ในการยืนยันจำนวนเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน บริษัท จะหักจำนวนเงินสุทธิจากจำนวนเงินในบัญชีค่าเสื่อมราคาและการเปลี่ยนแปลงในบางบัญชีที่พบในงบดุล
การพิจารณา
ความแตกต่างระหว่างการทำกำไรและเงินสดจริง บาง บริษัท สามารถมีรายได้สุทธิและยังไม่มีเงินสดเพียงพอที่จะทำให้ธุรกิจของพวกเขาลอยไป บริษัท ส่วนใหญ่ใช้เกณฑ์คงค้างสำหรับการรับรู้รายได้ซึ่งทำให้บัญชีเงินสดล่าช้ากว่ารายได้สุทธิ ธุรกรรมภายในสินทรัพย์หนี้สินและบัญชีส่วนของผู้ถือหุ้นในงบดุลก็มีผลกระทบต่อบัญชีเงินสดเช่นกัน
