บริษัท โฮลดิ้งคืออะไร?

เมื่อธุรกิจขนาดเล็กของคุณเติบโตขึ้นคุณจะต้องคิดถึงโครงสร้างทางกฎหมายที่ดีที่สุดเพื่อสนับสนุนเป้าหมายระยะยาวของคุณ ในการเริ่มต้นคุณอาจตัดสินใจที่จะรวมธุรกิจของคุณ ประโยชน์หลักของการรวมกันคือการปกป้องคุณจากความรับผิดส่วนบุคคลสำหรับหนี้ใด ๆ ที่ บริษัท ของคุณเป็นหนี้ ขั้นตอนตรรกะถัดไปคือการเพิ่ม บริษัท โฮลดิ้งเพื่อเป็นเจ้าของธุรกิจของคุณในขณะที่คุณเป็นเจ้าของหุ้นของ บริษัท โฮลดิ้ง มีข้อดีที่เป็นไปได้หลายประการสำหรับโครงสร้างนี้ซึ่งส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับการจัดการความเสี่ยงและการเลื่อนเวลาออกภาษี

เคล็ดลับ

• บริษัท โฮลดิ้งไม่ได้มีส่วนร่วมในการดำเนินงานของตัวเอง แต่เป็นเจ้าของหุ้นของ บริษัท อื่น ๆ จึงมีอิทธิพลหรือควบคุมพวกเขา

บริษัท โฮลดิ้งคืออะไร?

บริษัท โฮลดิ้งเป็นหลัก บริษัท ที่ถือครองสินทรัพย์ของ บริษัท อื่น บริษัท ที่ถืออยู่นั้นเป็น บริษัท ที่ดำเนินการขายสินค้าหรือดำเนินการบริการและข้อตกลงกับสมาชิกของสาธารณะ ตรงกันข้าม บริษัท โฮลดิ้งไม่ได้ผลิตสินค้าหรือบริการใด ๆ และไม่ได้เกี่ยวข้องกับใครเลย มันเป็นเพียงธนาคารและการบริหารงานของ บริษัท ที่ดำเนินงาน คำว่า "บริษัท โฮลดิ้ง" มาจากความจริงที่ว่ากิจการมีงานเดียว: เพื่อถือสินทรัพย์ของ บริษัท อื่น สินทรัพย์เหล่านั้นอาจเป็นหุ้นของหุ้นอสังหาริมทรัพย์สิทธิบัตรลิขสิทธิ์ชื่อแบรนด์หรือสิ่งอื่น ๆ ที่มีมูลค่า

ทำไมต้องเพิ่ม บริษัท โฮลดิ้งให้กับธุรกิจของคุณ?

สมมติว่าคุณเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ประสบความสำเร็จและสร้างผลกำไรสะสมในองค์กรของคุณ บริษัท XYZ หากคุณปล่อยผลกำไรเหล่านั้นใน XYZ พวกเขาจะเป็นเกมที่ยุติธรรมสำหรับเจ้าหนี้หากธุรกิจถูกฟ้องร้องหรือผิดนัดชำระหนี้ ตัวอย่างเช่นหากคุณทำรายได้ $ 300,000 เมื่อปีที่แล้วคุณอาจสูญเสียเงินหากธุรกิจล้มละลายในปีนี้ ในเวลาเดียวกันคุณอาจไม่ต้องการดึงรายได้จาก XYZ $ 300,000 โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณวางแผนที่จะลงทุนใหม่เพื่อทำธุรกิจในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า หากคุณทำกำไรตอนนี้คุณจะต้องเสียภาษีรายได้ส่วนบุคคลจากเงินทั้งหมดทันที

สิ่งนี้ทำให้คุณกระอักกระอ่วน: คุณไม่ต้องการเก็บเงินในธุรกิจของคุณ แต่คุณไม่ต้องการไหลออกมาเป็นรายได้ ทางออกที่นี่คือการสร้าง บริษัท โฮลดิ้ง - ตัวอย่างเช่น บริษัท โฮลด์โค Holdco จะเป็นเจ้าของหุ้นบางส่วนหรือทั้งหมดใน บริษัท XYZ แต่จะไม่ดำเนินธุรกิจใด ๆ แบบวันต่อวัน ค่อนข้าง XYZ จะยังคงอยู่ในฐานะ บริษัท ดำเนินการของคุณ: ขายสินค้าสร้างผลกำไรและรับภาระหนี้สิน

ตอนนี้ บริษัท โฮลดิ้งที่คุณสร้างขึ้นสามารถรับผลกำไรจาก XYZ เป็นเงินปันผลซึ่ง บริษัท ได้รับอนุญาตให้ปลอดภาษี ดังนั้นคุณสามารถดึงเงินสดออกจาก XYZ ในขณะที่เลื่อนการชำระภาษี อย่างไรก็ตาม Holdco ไม่รับผิดชอบภาระหนี้ของ XYZ หากเจ้าหนี้ฟ้องเพราะผลิตภัณฑ์ของคุณมีข้อบกพร่องเขาสามารถฟ้องนิติบุคคลที่สร้างหรือขายผลิตภัณฑ์ซึ่งก็คือ XYZ เนื่องจาก XYZ เป็นเจ้าของสินทรัพย์น้อยมาก - คุณโอนไปยัง Holdco - คุณจึงปกป้องเงินทุนของคุณจากเจ้าหนี้

บริษัท โฮลดิ้งให้ความคุ้มครองทรัพย์สินอย่างไร

ในโครงสร้างทั่วไป บริษัท ดำเนินงานจะโอนความเป็นเจ้าของทางกฎหมายของทรัพย์สินที่มีค่าที่สุดของธุรกิจให้กับ บริษัท โฮลดิ้ง Holdco จะขายหรือให้เช่าสินทรัพย์เหล่านั้นกลับไปยัง บริษัท ที่ดำเนินงาน บนพื้นดินไม่มีอะไรเปลี่ยนแปลง บริษัท ที่ดำเนินงานของคุณหรือ Opco (บริษัท XYZ ในตัวอย่างด้านบน) ยังคงสามารถเข้าถึงอสังหาริมทรัพย์ยานพาหนะเครื่องจักรสิทธิบัตรและทรัพย์สินอื่น ๆ ที่จำเป็นในการดำเนินธุรกิจ

ไม่ว่าคุณจะอยู่ในธุรกิจใด บริษัท ดำเนินงานทุกแห่งมีความเสี่ยงต่อภาระหนี้สินทางการเงินคดีฟ้องร้องหรือล้มละลาย อย่างไรก็ตามหากคุณถูกฟ้องร้องกับ บริษัท โฮลดิ้งแล้วทรัพย์สินจะได้รับการคุ้มครอง นั่นเป็นเพราะพวกเขาไม่ได้เป็นของ บริษัท ดำเนินงานที่กำลังล้มละลายหรือถูกฟ้องร้อง บริษัท โฮลดิ้งและ บริษัท ย่อยถูกต้องตามกฎหมาย ซึ่งหมายความว่า บริษัท โฮลดิ้งจะไม่รับผิดชอบต่อการกระทำหรือหนี้สินของ Opco เมื่อเจ้าหนี้เข้ามาคุณสามารถพูดได้อย่างถูกต้องว่า Opco ไม่มีเงินเนื่องจากสินทรัพย์ทั้งหมดเป็นของ Holdco เจ้าหนี้ไม่สามารถติดต่อ Holdco ผ่าน Opco ได้เพราะเป็น บริษัท ที่แยกจากกันอย่างสมบูรณ์

ในหลายกรณีคุณสามารถตั้งค่า Opco ใหม่ได้อย่างรวดเร็ว สิ่งนี้ทำให้ธุรกิจมีโอกาสรอดชีวิตมากขึ้นหลังจากเหตุการณ์ที่โชคร้าย

บริษัท โฮลดิ้งลดภาระภาษีได้อย่างไร?

เป็นการดีที่ธุรกิจของคุณจะทำกำไรเพื่อจำหน่ายให้ผู้ถือหุ้น คุณในฐานะผู้ถือหุ้นอาจไม่ต้องการรับเงินนี้เป็นการส่วนตัวเพราะจะก่อให้เกิดภาระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อเวลาภาษีลดลง ในทางตรงกันข้ามถ้าคุณมี บริษัท โฮลดิ้งเงินปันผลที่จ่ายให้กับโฮลโกส่วนใหญ่จะไม่ต้องเสียภาษีตราบใดที่ บริษัท โฮลดิ้งเป็นเจ้าของอย่างน้อยร้อยละ 80 ของจำนวนหุ้นใน Opco Opco จะจ่ายภาษีนิติบุคคลจากผลกำไร แต่ภาษีที่ผู้ถือหุ้นต้องจ่ายรอการตัดบัญชีเป็นหลักจนกว่า Holdco จะตัดสินใจจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้น

กล่าวอีกนัยหนึ่งเมื่อคุณย้ายเงินสดออกจาก Opco เงินจะอยู่ใน Holdco โดยไม่มีผลกระทบทางภาษีใด ๆ จากนั้นคุณสามารถตัดสินใจที่จะเก็บเงินไว้ใน Holdco และนำเงินดังกล่าวไปลงทุนใหม่ในธุรกิจหรือคุณสามารถถอนมันออกมาเพื่อจ่ายเงินปันผลให้กับ Holdco และจ่ายหนี้สินทางภาษีในวันที่ในอนาคต ประโยชน์ที่ได้รับคือคุณได้รับการควบคุมจังหวะการจ่ายเงินปันผล ตราบใดที่คุณมีโครงสร้างโฮลโกอย่างถูกต้องจะไม่มีเหตุการณ์ภาษีเมื่อ Opco จ่ายเงินปันผลให้โฮลโก

ข้อดีอื่น ๆ ของโครงสร้าง บริษัท โฮลดิ้ง

นอกจากการพิสูจน์ตัวตนของเจ้าหนี้และการเลื่อนเวลาออกภาษีการสร้าง บริษัท โฮลดิ้งอาจให้ประโยชน์เพิ่มเติมแก่คุณ

ดำเนินธุรกิจหลายประเภท

โครงสร้าง Holdco / Opco มีประโยชน์หากคุณมีหลายธุรกิจหรือคุณกำลังคิดที่จะรับธุรกิจเพิ่มเติมและธุรกิจเหล่านั้นจำเป็นต้องแบ่งปันสินทรัพย์เช่นอสังหาริมทรัพย์เครื่องหมายการค้าสิทธิบัตรและยานพาหนะ บริษัท โฮลดิ้งสามารถเป็นเจ้าของสินทรัพย์เหล่านี้และจากนั้นให้เช่าหรือขายให้กับ บริษัท ดำเนินงานต่าง ๆ ในเชิงพาณิชย์หรือเงื่อนไขที่ดีขึ้นอยู่กับสิ่งที่ธุรกิจต้องการบรรลุเป็นสิ่งสำคัญที่คุณต้องใช้นักบัญชีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเมื่อทำการเช่าสินทรัพย์กับ Opcos เนื่องจากกฎอาจซับซ้อน

ทำให้ธุรกิจขายดีขึ้น

สมมติว่า Opco ทำการค้าจากอสังหาริมทรัพย์ที่มีราคาแพง คุณคาดหวังว่ามูลค่าทางบัญชีของ Opco จะสูงกว่าหากโฮลด์โกเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์และให้เช่าแก่ Opco เนื่องจากมูลค่าทางบัญชีป้อนเข้าสู่การคำนวณราคาขายมูลค่าทางบัญชีที่สูงอาจขัดขวางผู้ซื้อเช่นพนักงานหรือสมาชิกในครอบครัวที่มีความสามารถในการกู้ยืม จำกัด การป้องกันทรัพย์สินที่มีค่าออกจาก Opco สามารถทำให้ธุรกิจขายได้ง่ายขึ้นเมื่อผู้ซื้อให้ความสนใจในการซื้อสินทรัพย์ธุรกิจจริงที่สำคัญต่อการดำเนินงานเท่านั้น

การรวมและการโอนความมั่งคั่งของครอบครัว

ลองนึกภาพว่าการพยายามแบ่งปันสิ่งต่างๆในธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าและทรัพย์สินอื่น ๆ ให้กับลูกหลานของคุณแต่ละคน มันจะเป็นฝันร้ายของจิสติกส์ การออกหุ้นใน บริษัท โฮลดิ้งนั้นง่ายกว่ามากดังนั้นผู้รับผลประโยชน์ของคุณจะเป็นเจ้าของหุ้นทุกอย่างทางอ้อม

บริษัท โฮลดิ้งเหมือน บริษัท แม่หรือไม่?

บริษัท แม่ไม่เหมือนกับ บริษัท โฮลดิ้งด้วยเหตุผลสำคัญประการหนึ่ง: บริษัท แม่อาจดำเนินธุรกิจของตนเอง เป็นไปได้อย่างสมบูรณ์แบบที่จะมี บริษัท ดำเนินงานที่ทำหน้าที่เป็น บริษัท แม่ของ บริษัท ดำเนินงานหนึ่งแห่งขึ้นไป ในทางกลับกัน บริษัท โฮลดิ้งไม่ได้ทำอะไรเลย พวกเขามีไว้เพื่อถือหุ้นเท่านั้น นอกเหนือจากความแตกต่างนี้ไม่มีความแตกต่างที่สำคัญระหว่างสองหน่วยงาน

บริษัท โฮลดิ้งสร้างรายได้อย่างไร?

เพราะมันไม่ได้ทำอะไรเลย บริษัท โฮลดิ้งสามารถทำเงินได้สี่วิธีเท่านั้น:

• รับเงินปันผลจาก บริษัท ดำเนินงานที่ถือหุ้น

• ให้ยืมเงินแก่ บริษัท ที่ดำเนินงานและรับดอกเบี้ยจากเงินกู้

• ให้เช่าทรัพย์สินหรืออสังหาริมทรัพย์ให้กับ บริษัท ดำเนินงาน

• ขายหุ้นที่ บริษัท โฮลดิ้งเป็นเจ้าของ

บริษัท โฮลดิ้งไม่เพียง แต่รับเงินจาก บริษัท ในเครือที่ดำเนินงานอยู่และไม่สามารถทำกิจกรรมต่าง ๆ เช่นการลงทุนหรือการดำเนินงาน กิจกรรมการผลักดันรายได้ใด ๆ เช่นการขายจะต้องดำเนินการโดย บริษัท ที่ดำเนินงาน นี่คือกุญแจสำคัญ หาก บริษัท โฮลดิ้งมีส่วนร่วมในกิจกรรมเหล่านี้มันจะเจาะม่านองค์กร ม่านเจาะเป็นส่วนใหญ่เอาการป้องกันความรับผิดของ บริษัท โฮลดิ้งดังนั้นจึงสามารถฟ้องร้องสำหรับหนี้ของ บริษัท ในการดำเนินงาน

ข้อเสียของการสร้าง บริษัท โฮลดิ้งคืออะไร?

ข้อเสียเปรียบหลักคือเลเยอร์พิเศษของความซับซ้อนที่คุณแนะนำเมื่อคุณเพิ่ม บริษัท อื่นในสแต็ก บริษัท เพียงระบุว่าเป็นโอกาสสำหรับความผิดพลาดอีกครั้ง คุณจะต้องมีความระมัดระวังในการรักษางบดุลของ บริษัท โฮลดิ้งกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินบันทึกและบัญชีธนาคารแยกต่างหากจากของ Opco หากเส้นพร่ามัวแสดงว่ามีความเสี่ยงที่ศาลจะประกาศโฮลโกของคุณว่าเป็นเรื่องหลอกลวง ถ้าพูดว่า Holdco และ Opco มีคณะกรรมการชุดเดียวกันหรือ Opco ไม่เคยรบกวนการประชุมคณะกรรมการเจ้าหนี้อาจแย้งว่าทั้งสอง บริษัท เป็น บริษัท เดียวกัน ในสถานการณ์สมมตินี้ บริษัท โฮลดิ้งอาจต้องรับผิดชอบต่อการเรียกร้องของเจ้าหนี้

คุณเริ่มต้น บริษัท โฮลดิ้งได้อย่างไร?

เนื่องจากโครงสร้าง บริษัท โฮลดิ้งประกอบด้วย บริษัท อย่างน้อยสอง บริษัท คุณจะต้องสร้าง บริษัท สองแห่งคือ Holdco และ Opco ในกรณีส่วนใหญ่ธุรกิจปัจจุบันของคุณจะถูกรวมไว้แล้ว ตอนนี้คุณจะต้องสร้าง บริษัท ใหม่เพื่อทำหน้าที่เป็น บริษัท โฮลดิ้ง บนใบหน้าของมันนี้เป็นงานที่ค่อนข้างง่าย คุณเพียงแค่ต้องทำตามขั้นตอนพื้นฐานสำหรับการเริ่มต้น LLC หรือ บริษัท ในรัฐของคุณ

ในความเป็นจริงกระบวนการนี้ซับซ้อนกว่ามาก โดยทั่วไปคุณสามารถพบโฮลโกของคุณเป็น บริษัท หรือ บริษัท รับผิด จำกัด สิ่งที่คุณเลือกขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายอย่าง สถานการณ์ภาษีส่วนบุคคลของคุณคืออะไร คุณวางแผนที่จะนำเจ้าของรายอื่นมาด้วยหรือไม่? คุณมีพนักงานกี่คน? คุณกำลังมองหาโครงสร้างที่เป็นมิตรกับภาษีเป็นหลักซึ่งในกรณีนี้คุณอาจต้องการสร้าง Holdco ในสถานะที่แตกต่างกันหรือไม่?

เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีคุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่า Holdco ได้มาอย่างน้อย 80 เปอร์เซ็นต์ของหุ้นของ Opco วิธีนี้ช่วยให้คุณสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีรวมและ Holdco สามารถรับเงินปันผลภาษีได้ฟรี ตัวอย่างเช่นหาก Holdco เป็นเจ้าของหุ้นเพียงร้อยละ 60 ใน Opco เช่น Holdco จะต้องจ่ายภาษีนิติบุคคลประจำจากเงินปันผลที่ได้รับ อย่างไรก็ตามหาก Holdco เป็นเจ้าของร้อยละ 80 ของหุ้นก็จะไม่จ่ายภาษีจากเงินปันผลภายใต้กฎการจัดเก็บภาษีสองครั้งบนพื้นฐานที่ Opco ได้จ่ายภาษีครั้งเดียวจากผลกำไรของ บริษัท

สิ่งสำคัญที่สุดคือ: เมื่อลงเส้นทาง Holdco / Opco ต้องแน่ใจว่าได้ทนายความและนักบัญชีที่ดีอยู่เคียงข้างคุณ เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งที่จะต้องหารือเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณกับที่ปรึกษาที่ผ่านการรับรองก่อนที่จะเริ่ม