คุณสามารถกำหนดยอดเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ สิ้นปีโดยกำหนดจำนวนเงินที่คุณบวกและลบออกจากบัญชีบางบัญชีในบันทึกการบัญชีของคุณในระหว่างปี เงินสดของคุณประกอบด้วยเงินกระดาษเช่นเหรียญและสกุลเงินการตรวจสอบยอดคงเหลือในบัญชีเงินสดย่อยและเช็คที่ไม่ได้เรียกเก็บเงิน รายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วยการลงทุนที่ปลอดภัยและมีสภาพคล่องสูงซึ่งคุณคาดว่าจะเปลี่ยนเป็นเงินสดได้ภายใน 90 วัน เงินสดที่ตั้งไว้เพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะเรียกว่าเงินสดที่ จำกัด และไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดของคุณ
ค้นหายอดคงเหลือเริ่มต้นของแต่ละบัญชีที่คุณสามารถจัดหมวดหมู่เป็นเงินสดหรือรายการเทียบเท่าเงินสดเช่นบัญชีเงินสดบัญชีตรวจสอบเงินเดือนเงินสดย่อยและบัญชีลงทุนในตลาดเงินในบันทึกการบัญชีของคุณ กำหนดเดบิตรวมหรือเพิ่มสำหรับแต่ละบัญชีและยอดรวมเครดิตหรือลดลงสำหรับแต่ละบัญชีที่เกิดขึ้นในระหว่างปีตัวอย่างเช่นสมมติว่ายอดเงินเริ่มต้นของบัญชีเงินสดของคุณอยู่ที่ $ 10,000 เดบิตรวมของคุณในระหว่างปีเท่ากับ $ 15,000 และเครดิตรวมของคุณในระหว่างปีเท่ากับ $ 8,000
เพิ่มการเดบิตทั้งหมดของบัญชีแต่ละบัญชีลงในยอดเริ่มต้น ตัวอย่างเช่นเพิ่ม $ 15,000 ในเดบิตรวมในยอดเริ่มต้น $ 10,000 ของบัญชีเงินสดซึ่งเท่ากับ $ 25,000
ลบเครดิตทั้งหมดของแต่ละบัญชีจากแต่ละผลลัพธ์เพื่อคำนวณยอดสิ้นปีของบัญชีแต่ละบัญชี ตัวอย่างเช่นลบ $ 8,000 ในเครดิตทั้งหมดในบัญชีเงินสดของคุณจากผลลัพธ์ของคุณ $ 25,000 นี่เท่ากับดุลเงินสดสิ้นสุดที่ $ 17,000
คำนวณผลรวมของยอดดุลสิ้นสุดของแต่ละบัญชีเพื่อกำหนดยอดสิ้นปีเป็นเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ตัวอย่างเช่นหากยอดสิ้นปีของคุณเป็นเงินสดการตรวจสอบเงินเดือนเงินสดย่อยและการลงทุนในตลาดเงินคือ $ 17,000, $ 5,000, $ 1,000 และ $ 4,000 ตามลำดับให้คำนวณผลรวมของจำนวนเงินเหล่านั้น ซึ่งเท่ากับ $ 27,000 สำหรับเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ สิ้นปี
รายงานยอดสิ้นปีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดของคุณในบรรทัดแรกของงบดุลของคุณในส่วนสินทรัพย์ปัจจุบัน
