ลองนึกภาพคุณจะต้องจ่าย $ 1,000 ให้กับใครบางคนในวันพรุ่งนี้ ในการชำระหนี้นี้คุณอาจมีตัวเลือกมากมาย: การถอนเงินสดออกจากบัญชีธนาคารของคุณเขียนเช็คหรือขายทรัพย์สินของคุณเพื่อหาเงินมาใช้เป็นตัวอย่าง ตัวเลือกเหล่านี้บางตัวมีสภาพคล่องหรือการเปลี่ยนแปลงได้มากกว่าตัวเลือกอื่น ด้วยตัวเลือกบางอย่างที่คุณสามารถจ่ายให้บุคคลนั้นได้ทันทีในขณะที่คนอื่น ๆ ต้องการเวลาและอีกฝ่าย สินทรัพย์สภาพคล่องส่วนใหญ่ต้องการการแปลงเพียงเล็กน้อยถึงไม่มีการแปลง (และดังนั้นจึงเป็นการสูญเสียมูลค่าน้อยที่สุด) ในการชำระหนี้
เงินสดและสกุลเงิน
เงินสดในสกุลเงินในประเทศของคุณเป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากที่สุด เมื่อคุณส่งเงินสดให้กับลูกหนี้การชำระเงินจะได้รับและดำเนินการเกือบจะทันที ในทำนองเดียวกันการมีเงินสดในมือหมายความว่า บริษัท มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับการซื้อและขายสินค้า สกุลเงินต่างประเทศเป็นสินทรัพย์สภาพคล่องอื่น แต่คุณไม่สามารถชำระค่าสินค้าได้อย่างง่ายดายเช่นเดียวกับสกุลเงินในประเทศ สกุลเงินต่างประเทศกำหนดให้ผู้ซื้อและผู้ขายกำหนดอัตราแลกเปลี่ยนและแปลงสกุลเงินเป็นสกุลเงินที่ตกลงร่วมกัน Arthur Keown ผู้แต่ง“ Foundations of Finance” อธิบาย บริษัท ต่างๆต้องถือเงินสดเพียงพอที่จะจ่ายสำหรับภาระผูกพันทางการเงินของพวกเขาในเวลา อย่างไรก็ตาม บริษัท ไม่ควรนั่งเงินสดมากเกินไป บริษัท ควรลงทุนเงินสดในสินทรัพย์ที่มีดอกเบี้ย แต่มีสภาพคล่องน้อยลง
รายการเทียบเท่าเงินสด
รายการเทียบเท่าเงินสดเป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง สินทรัพย์เหล่านี้สามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็วและมีแนวโน้มที่จะไม่สูญเสียคุณค่าในกระบวนการ ตัวอย่างของรายการเทียบเท่าเงินสด ได้แก่ กระดาษเชิงพาณิชย์ (ตราสารหนี้ระยะสั้น) กองทุนตลาดเงินการออมและการตรวจสอบเงินในบัญชีและตั๋วเงินคลัง ในงบการเงินรายการเทียบเท่าเงินสดรวมอยู่ในมูลค่าด้วยเงินสด Loren Nikolai ผู้เขียนหนังสือเรียน“ การบัญชีขั้นกลาง” อธิบายถึงรายการเทียบเท่าเงินสดโดยนิยามต้องมีวันครบกำหนดน้อยกว่าสามเดือน
ลูกหนี้
ลูกหนี้คือจำนวนเงินที่เป็นหนี้คุณจากผู้อื่น แม้ว่าการพิจารณาว่าลูกค้าของคุณจะจ่ายเงินให้คุณเมื่อใดอาจเป็นเรื่องยาก แต่ข้อสันนิษฐานทั่วไปก็คือคุณจะได้รับเงินในอนาคตอันใกล้ Gene Siciliano กล่าวไว้ในหนังสือของเขาว่า "การเงินสำหรับผู้จัดการที่ไม่ใช่สถาบันการเงิน" ว่าเวลาในการรวบรวมยอดขายของเครดิตนั้นแตกต่างกันไป แต่ความยาวทั่วไปของ 30 ถึง 60 วันจัดประเภทลูกหนี้เป็นสินทรัพย์ "ปัจจุบัน"
การลงทุนระยะยาวและสินทรัพย์อื่น
การลงทุนระยะยาวมีสภาพคล่องน้อยกว่าเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เนื่องจากสินทรัพย์เหล่านี้บางส่วนสูญเสียมูลค่าหากมีการแปลงก่อนวันครบกำหนดเจ้าของจึงไม่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้อย่างง่ายดาย ตัวอย่างของการลงทุนระยะยาว ได้แก่ บัตรเงินฝาก (CDs), Roth IRAs, พันธบัตรและสินทรัพย์อื่น ๆ ที่คุณวางแผนจะถือไว้อย่างน้อยหนึ่งปี สินค้าคงคลังและรายการทางกายภาพเช่นพืชอาคารและอุปกรณ์เป็นสินทรัพย์อื่น แต่ไม่ได้เป็นของเหลวมาก หาก บริษัท ต้องการขายสินค้าดังกล่าวอย่างรวดเร็วพวกเขาอาจจะต้องขายในราคาต่ำกว่ามูลค่าตลาด
