เงินสดคือบัญชีงบดุลที่แสดงยอดคงเหลือ ณ สิ้นรอบระยะเวลาบัญชีซึ่งอาจเป็นเดือนไตรมาสหรือปี ยอดเงินสดติดลบอาจเกิดจากการเขียนเช็คหรือโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ที่เกินยอดเงินสดในหนังสือ รายการบัญชีเพื่อเพิ่มและลดบัญชีเงินสดคือเดบิตและเครดิตตามลำดับ ดุลเงินสดที่เป็นบวกและลบเรียกว่าเดบิตและเครดิตบาลานซ์ตามลำดับ บันทึกยอดเงินสดคงเหลือติดลบโดยใช้บัญชีแยกต่างหากหรือบัญชีเจ้าหนี้ในงบดุล
ป้อนยอดเงินสดคงเหลือติดลบในบัญชีแยกต่างหาก เว็บไซต์ AccountingTools แนะนำ "เช็คถอนเงิน" หรือ "เช็คจ่ายเกินเงินสด" เป็นป้ายกำกับบัญชีที่เป็นไปได้ในขณะที่เว็บไซต์ AccountingCoach แนะนำ "เช็คที่เขียนเกินเงินสดคงเหลือ" ไม่ว่าจะมีป้ายกำกับบัญชีใดก็ตามควรแสดงรายการในส่วนหนี้สินหมุนเวียนในงบดุล ตัวอย่างเช่นหากมียอดเงินสดติดลบเป็น $ 100 เครดิต (เพิ่มขึ้น) การถอนเงินเกินจำนวนจะตรวจสอบบัญชีและเดบิต (เพิ่มและลดจำนวนศูนย์) บัญชีเงินสดได้ $ 100 ต่อครั้ง ดังนั้นเงินสดจะมียอดคงเหลือเป็นศูนย์และบัญชีเช็คที่ถอนออกจะมีเครดิต $ 100
บันทึกยอดเงินสดติดลบในบัญชีเจ้าหนี้ การรักษาบัญชีแยกต่างหากสำหรับบัญชีที่มีการถอนเล็กและชั่วคราวอาจทำให้เกิดความสับสนในงบดุลโดยไม่ต้องให้ข้อมูลที่เป็นประโยชน์เพิ่มเติม ดำเนินการกับตัวอย่างต่อไปแทนที่จะสร้างบัญชีแยกต่างหากเพียงแค่เครดิต (เพิ่มขึ้น) บัญชีเจ้าหนี้โดย $ 100 และเดบิต (เพิ่มและลบศูนย์) ยอดเงินสดติดลบ
ล้างยอดเงินสดติดลบ ชำระดุลเงินสดติดลบอย่างรวดเร็วเว้นแต่ธุรกิจของคุณประสบปัญหาทางการเงิน ธุรกิจมักจะซื้อการป้องกันเงินเบิกเกินบัญชีในบัญชีธนาคารของพวกเขาแม้ว่าธนาคารอาจอนุญาตให้มีการตรวจสอบเพื่อล้างแม้ว่าเงินจะไม่ได้มีมารยาทให้กับลูกค้าธุรกิจของพวกเขา เพื่อสรุปตัวอย่างหากคุณทำการขายเงินสด $ 500 เครดิต (เพิ่ม) บัญชีการขายโดย $ 500 หักบัญชี (ลดลง) บัญชีเจ้าหนี้หรือตรวจสอบการถอนเงินเกินบัญชี $ 100 และหักบัญชีเงินสด $ 400 ($ 500 - $ 100). ตอนนี้คุณมียอดเงินสดที่เป็นบวก
เคล็ดลับ
-
ยอดเงินสดติดลบในหนังสือไม่ได้แปลว่ายอดคงเหลือติดลบที่ธนาคาร อาจใช้เวลาสี่วันในการตรวจสอบเพื่อล้างซึ่งในช่วงเวลาที่เงินฝากหรือการโอนจากลูกค้าอาจจะเพียงพอที่จะครอบคลุมการตรวจสอบเป็นลายลักษณ์อักษร
