การรวบรวมเงินสดช่วยให้ บริษัท จ่ายสำหรับการดำเนินงานตามปกติ รายได้จากการขายเป็นจุดเริ่มต้นของการรวบรวมเงินสด บริษัท จะขายสินค้าหรือบริการเพื่อแลกเปลี่ยนเป็นเงินสดและ / หรือเครดิต ผลการขายเครดิตในลูกหนี้ สิ่งนี้บ่งชี้ว่า บริษัท มีลูกค้าที่เป็นหนี้เงิน บริษัท จะต้องใช้เวลาในการรวบรวมบัญชีที่เปิดเหล่านี้เพื่อรับเงินสดที่ค้างชำระ กำหนดการเก็บเงินสดช่วยให้นักบัญชีกำหนดจำนวนเงินสดที่ บริษัท คาดว่าจะเก็บได้ในระหว่างรอบระยะเวลาบัญชี
ตรวจสอบยอดขายสินเชื่อประจำปีและลูกหนี้การค้าเพื่อพิจารณาหนี้สูญที่อาจเกิดขึ้น หนี้สูญเป็นลูกหนี้ที่ค้างชำระซึ่ง บริษัท จะไม่เรียกเก็บ
แบ่งเงินสดที่รวบรวมได้จากการขายเครดิตด้วยยอดขายเครดิตทั้งหมด นี่แสดงเปอร์เซ็นต์การรวบรวมโดยเฉลี่ยสำหรับลูกหนี้คงค้าง
รวมยอดขายเครดิตทั้งหมดสำหรับรอบระยะเวลาบัญชีปัจจุบัน
คูณตัวเลขจากขั้นตอนที่ 3 ด้วยเปอร์เซนต์การรวบรวมจากขั้นตอนที่ 2 แสดงรายการตัวเลขที่คำนวณได้ในรายงานการรวบรวมเงินสด
เพิ่มยอดขายเงินสดทั้งหมดให้กับตัวเลขจากขั้นตอนที่ 4 ซึ่งแสดงถึงเงินสดทั้งหมดที่เก็บรวบรวมสำหรับรอบระยะเวลาบัญชี
ทำขั้นตอนที่ 3 ถึง 5 ให้สมบูรณ์สำหรับแต่ละรอบระยะเวลาบัญชีในปี นี้จะให้กำหนดการเก็บเงินสดทั้งหมดตลอดทั้งปี
