กำไรที่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของสินทรัพย์ กล่าวอีกนัยหนึ่งเมื่อคุณซื้อบ้านและเมื่อเวลาผ่านไปก็เห็นคุณค่าของราคา $ 50,000 การแข็งค่านั้นเป็นกำไรจากการลงทุน ทุกอย่างที่คุณซื้อเพื่อการใช้งานส่วนตัวเช่นของตกแต่งบ้านอุปกรณ์สำนักงานที่บ้านและที่บ้านของคุณนั้นถือเป็นสินทรัพย์ทุน การลงทุนของคุณเช่นหุ้นและพันธบัตรก็ตกอยู่ภายใต้การบริหารสินทรัพย์ทุน
เมื่อคุณตัดสินใจที่จะขายสินทรัพย์ใด ๆ เหล่านี้ความแตกต่างระหว่างต้นทุนของคุณและราคาขายจะแสดงถึงกำไรจากการลงทุน ค่าใช้จ่ายของคุณเรียกว่าพื้นฐานอาจเป็นสิ่งที่คุณจ่ายมา แต่ก็สามารถปรับหรือ "ก้าวขึ้น" เป็นมูลค่าสินทรัพย์ ณ วันที่ผู้บริจาคสินทรัพย์เสียชีวิตถ้าคุณได้รับมรดกเช่นวันหยุดครอบครัว บ้าน.
หากคุณขายสินทรัพย์มากกว่าเกณฑ์ที่ปรับแล้วคุณจะได้รับผลตอบแทนจากการลงทุน คุณสามารถหาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการคำนวณและการจัดการพื้นฐานต้นทุนที่ปรับได้ใน IRS Publication 551, Basis of Assets _; _ ซึ่งส่วนหนึ่งอธิบายว่า "Basis โดยทั่วไปคือจำนวนเงินลงทุนของคุณในอสังหาริมทรัพย์เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีใช้เกณฑ์ของคุณเพื่อคำนวณค่าเสื่อมราคา การตัดจำหน่ายการสูญเสียความสูญเสียและกำไรหรือขาดทุนจากการขายแลกเปลี่ยนหรือการจำหน่ายทรัพย์สินอื่น ๆ"
ทุนทำงานอย่างไร
สมมติว่าคุณซื้อหุ้น XYZ สูงสุด 500 หุ้นในราคา $ 10 ต่อการลงทุนรวม $ 5,000 คุณทำการซื้อในเดือนมกราคมและขายหุ้นในเดือนมิถุนายนในราคา $ 5,200 คุณเพิ่งทำกำไรได้ $ 200 ซึ่ง IRS จะพิจารณาการเพิ่มทุนระยะสั้น
จากนั้นคุณเริ่มต้นการคืนภาษีของคุณและทำรายการรายได้ประจำปีของคุณ $ 85,000 ซึ่งรวมถึงกำไรจากสต็อก $ 200 เนื่องจากจำนวนเงินรายได้รวมของคุณสำหรับปีคุณจึงอยู่ในกรอบภาษีภาษีเงินได้ 24 เปอร์เซ็นต์ หลังจากจ่ายเงิน 24 เปอร์เซ็นต์ของ $ 200 ให้กับลุงแซมคุณจะเหลือเงิน $ 152
อย่างไรก็ตามสมมติว่าคุณเปลี่ยนใจและยึดมั่นในหุ้นของคุณจนถึงเดือนมกราคมของปีถัดไป ณ จุดนี้การลงทุนของคุณเพิ่มขึ้น $ 400 และคุณขายหุ้นรับกำไรระยะยาวของคุณ รายได้ของคุณรวมถึงกำไรจากการลงทุนของคุณทำให้คุณอยู่ในกรอบภาษี 15% สำหรับกำไรระยะยาว คุณจะต้องจ่ายภาษี 15 เปอร์เซ็นต์จากกำไร 400 ดอลลาร์ซึ่งจะช่วยให้คุณได้กำไร 340 เหรียญ ด้วยการยึดมั่นในการลงทุนของคุณตลอดทั้งปีคุณทำกำไรสุทธิได้มากกว่าสองเท่าโดยใช้ประโยชน์จากภาษีกำไรจากการลงทุนระยะยาวที่เป็นประโยชน์มากกว่า
ระยะยาวเมื่อเทียบกับอัตราระยะสั้น
การได้รับทุนระยะยาวคืออะไร? กำไรใด ๆ จากการขายสินทรัพย์ที่คุณถือครองไว้นานกว่าหนึ่งปี กำไรจากเงินทุนระยะสั้นมาจากสินทรัพย์ใด ๆ ที่คุณซื้อและขายภายในระยะเวลา 12 เดือนเดียวกัน
คุณจะจ่ายภาษีสำหรับกำไรจากการลงทุนระยะสั้นราวกับว่าพวกเขาเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ปกติของคุณซึ่งเป็นอัตราภาษีที่สูงกว่าอัตรากำไรระยะยาวของทุนเสมอ รัฐบาลให้การลดหย่อนภาษีแก่ผู้เสียภาษีจากกำไรจากการลงทุนระยะยาวเพื่อสนับสนุนการซื้อและลงทุนในระยะยาวซึ่งจะช่วยให้เศรษฐกิจมีเสถียรภาพ การเก็งกำไรหรือการพลิกการลงทุนในเวลาน้อยกว่า 12 เดือนอาจตอบแทนคุณด้วยผลกำไรอย่างรวดเร็ว แต่คุณจะต้องชดเชยด้วยอัตราภาษีกำไรระยะสั้นที่สูงกว่า
หากรายได้รวมของคุณสำหรับปีนั้นตกอยู่ในวงเล็บภาษีเงินได้นิติบุคคล 10 เปอร์เซ็นต์หรือ 15 เปอร์เซ็นต์คุณจะเพลิดเพลินกับภาษี 0% จากกำไรสุทธิของคุณ สำหรับวงเล็บรายได้ที่สูงขึ้นโดยทั่วไปคุณจะต้องจ่ายภาษี 15% สำหรับกำไรสุทธิในระยะยาวของคุณ หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสูงกว่าเกณฑ์ 39.6 เปอร์เซ็นต์สำหรับการเก็บภาษีสูงสุดคุณจะต้องจ่ายภาษี 20% จากกำไรสุทธิของคุณในระยะยาว
สิ่งที่นับเป็นทุนกำไร
ผลกำไรใด ๆ ที่คุณได้รับจากการขายสินทรัพย์มักเรียกว่ากำไรจากการขาย ซึ่งรวมถึงการขายสินทรัพย์ที่มีตัวตนหรือจับต้องได้รวมถึงรถยนต์งานศิลปะเรือและสิ่งอื่น ๆ ที่คุณขายเกินราคาดั้งเดิมที่คุณจ่าย
มีข้อแม้หนึ่งข้อและนั่นคือในกรณีของการครอบครองเช่นรถยนต์มาตรฐาน มันลดค่าลงเมื่อเวลาผ่านไปดังนั้นจึงเป็นเรื่องยากที่คุณจะทำกำไรจากการขายและเรียกภาษีทุนใด ๆ เมื่อคุณขายอสังหาริมทรัพย์คุณจะต้องจ่ายภาษีจากกำไรที่ได้จากการลงทุนแม้ว่า IRS จะอนุญาตให้ยกเว้นภาษีสำหรับที่อยู่อาศัยหลักของคุณ
หากคุณถือหุ้นที่จ่ายเงินปันผลในพอร์ตการลงทุนของคุณการจ่ายเงินปันผลก็มีคุณสมบัติเป็นกำไรจากการลงทุน หากพอร์ตโฟลิโอของคุณมีจำนวนหุ้นที่จ่ายเงินปันผลได้ดีคุณสามารถได้รับประโยชน์จากการทำงานร่วมกับนักวางแผนทางการเงินเพื่อนำเงินนั้นไปลงทุนใหม่ในลักษณะที่ช่วยให้คุณลดค่าภาษีของคุณ
ทุนมีรายได้รับล่วงหน้าหรือไม่?
กรมสรรพากรพิจารณาเงินที่คุณทำจากแหล่งอื่นนอกเหนือจากการจ้างงานของคุณเป็นรายได้รอตัดบัญชี ซึ่งรวมถึงรายได้เงินปันผลดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษีค่าเลี้ยงชีพและรายได้จากการว่างงาน รายได้รูปแบบเหล่านี้ไม่ได้มาจากความพยายามของคุณ กรมสรรพากรพิจารณารายได้จากค่าจ้างของคุณเคล็ดลับเงินเดือนหรือรูปแบบอื่น ๆ ของการชดเชยที่ต้องเสียภาษีเป็นรายได้ที่ได้รับ
รายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ได้รับการปฏิบัติทางภาษีที่แตกต่างจากที่ได้รับ แม้ว่าจะไม่อยู่ในรูปแบบใด ๆ ของภาษีเงินเดือน แต่คุณจะต้องจ่ายภาษีกำไรจากกำไรที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ของคุณ และในกรณีที่คุณสงสัยคุณจะไม่สามารถมีส่วนร่วมในรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ของ IRA
รายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรูปแบบบางรูปแบบเช่นรายได้จากกรมธรรม์ประกันชีวิตคุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีใด ๆ รายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้รูปแบบอื่น ๆ ที่พบได้บ่อย ได้แก่ ของขวัญการจับสลากรางวัลและเงินใด ๆ ที่มาจากการรับมรดกเมื่อมีการตัดสิน
ตัวอย่างของรายรับและกำไรที่ยังไม่ถือเป็นรายได้บอกว่า Joe ได้รับเงินเดือนและโบนัส 85,000 ดอลลาร์ในปีนี้บวกกับรายได้เงินปันผลอีก 6,000 ดอลลาร์จากพอร์ตหุ้น ในขณะที่เงินเดือนและโบนัสของเขาได้รับรายได้เงินรางวัล 6,000 ดอลลาร์ก็ถือเป็นกำไรและรายได้รอตัดบัญชี เมื่อโจเกษียณเขาจะได้รับเงินจากบัญชีเกษียณอายุและประกันสังคม การชำระเงินเหล่านี้เป็นรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้และจะถูกหักภาษีตามลำดับ
ข้อ จำกัด การหักและการแบกรับความเสียหาย
เมื่อคำนวณรายได้จากการลงทุนของคุณภาษีกำไรจากการลงทุนจะถูกนำไปใช้กับรายได้สุทธิจากการลงทุนเท่านั้น หากคุณมีผลขาดทุนมากกว่ากำไรคุณจะไม่เป็นหนี้ภาษีใด ๆ และคุณจะได้รับเครดิตภาษีที่ใช้งานได้สำหรับการสูญเสียการลงทุนสุทธิของคุณ สิ่งนี้ใช้กับกำไรจากการลงทุนทั้งในระยะยาวและระยะสั้น อย่างไรก็ตามกรมสรรพากรไม่อนุญาตให้คุณสูญเสียเงินทุนในทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณเช่นรถยนต์หรือที่อยู่อาศัยหลักของคุณ
หากคุณพบว่าตัวเองอยู่ในตำแหน่งที่การลงทุนสุทธิของคุณส่งผลให้เกิดการสูญเสียมากกว่าการได้รับทุนคุณสามารถเรียกร้องจำนวนเงินที่คุณสูญเสียในบรรทัดที่ 13 ของแบบฟอร์ม IRS 1040 ของคุณและใช้เพื่อลดรายได้ของคุณ คุณสามารถใช้การสูญเสียในจำนวนน้อยกว่า $ 3,000 หรือ $ 1,500 ถ้าคุณแต่งงานยื่นแยกต่างหาก ขาดทุนสุทธิของคุณจะเป็นผลมาจากการรวมกำไรหรือขาดทุนระยะสั้นและระยะยาวเข้าด้วยกันและคุณจะต้องแสดงรายละเอียดของจำนวนเงินเหล่านี้ในตาราง D ของแบบฟอร์ม 1040
หากคุณมีหลายธุรกรรมคุณสามารถเพิ่มรายละเอียดและทำการคำนวณในแบบฟอร์ม 8949 การขายและการขายสินทรัพย์อื่น ๆ และดำเนินการผลลัพธ์ของแผ่นงานนี้ไปยังตาราง D ของคุณ
หากผลขาดทุนสุทธิของคุณสำหรับปีสูงกว่า $ 3,000 คุณสามารถดำเนินการขาดทุนต่อไปจนถึงปีภาษีในอนาคต กรมสรรพากรจัดทำแผ่นงานการสูญเสียเงินทุนซึ่งคุณสามารถหาได้ใน IRS Publication 550 รายได้การลงทุนและค่าใช้จ่ายหรือในคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040, ตารางเวลา D. วิธีใดวิธีหนึ่งเหล่านี้สามารถช่วยให้คุณทราบจำนวนของการสูญเสีย ส่งต่อไปยังปีในอนาคต
การเปลี่ยนแปลงในวงเล็บภาษี
การเปลี่ยนแปลงล่าสุดในกฎหมายภาษีทำให้อัตราภาษีกำไรระยะยาวไม่ได้รับผลกระทบจากทุนและการเพิ่มทุนระยะสั้นจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติเหมือนในอดีต จำนวนภาษีโดยรวมที่จ่ายจากกำไรระยะสั้นอาจมีการเปลี่ยนแปลง แต่จะเกิดจากการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีของ IRS ในวงเล็บภาษีที่มีอยู่เจ็ดรายการ
ภายใต้กฎภาษีใหม่ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่จะจบลงด้วยการได้รับเงินคืนน้อยลงตามการวิเคราะห์ของศูนย์นโยบายภาษี นอกจากนี้แม้ว่าจะเสนอวิธีการ "เข้าก่อนออกก่อน" ในการเรียกเก็บเงินภาษีของวุฒิสภาเพื่อคำนวณพื้นฐานราคาสำหรับการลงทุน แต่บทบัญญัตินี้ไม่ได้ทำให้เป็นกฎหมายภาษีใหม่
การชำระภาษีโดยประมาณ
หากคุณพบว่าคุณมีหรือจะได้รับกำไรสุทธิที่จะต้องเสียภาษีกรมสรรพากรอาจขอให้คุณชำระภาษีโดยประมาณตลอดทั้งปี คุณสามารถอ่านเพิ่มเติมได้ที่ IRS Publication 505 ภาษีหัก ณ ที่จ่ายและภาษีโดยประมาณ _._
ผู้เสียภาษีจะย่อทุนได้อย่างไร
มีกลยุทธ์ที่แตกต่างกันมากมายเพื่อลดกำไรจากการลงทุน; ในหมู่พวกเขาแขวนการลงทุนของคุณตลอดทั้งปีซึ่งช่วยให้คุณสามารถเพิ่มกำไรสุทธิได้มากกว่าสองเท่าโดยการใช้ประโยชน์จากภาษีกำไรจากการลงทุนระยะยาวที่เป็นประโยชน์มากขึ้น อย่างไรก็ตามทางออกที่ดีที่สุดของคุณคือการหารือกับที่ปรึกษาทางการเงินหรือ CPA วิธีจัดการสถานการณ์ของคุณให้ดีที่สุด หากคุณมีกำไรจากการลงทุนคุณจะต้องลงทุนในกลยุทธ์การประหยัดภาษีมากกว่าหนึ่งรายการ
หนึ่งในวิธีที่ง่ายที่สุดในการลดกำไรจากการลงทุนระยะยาวคือการใช้ประโยชน์จากอัตราภาษี 0 เปอร์เซ็นต์ที่คุณจะได้รับหากรายได้ปกติของคุณต่ำกว่า 77,200 ดอลลาร์สำหรับการแต่งงาน หรือ $ 38,600 ถ้ายื่นเดี่ยว เมื่อคุณคำนึงถึงการลดหย่อนมาตรฐาน $ 24,000 สมมติว่าคุณไม่แสดงรายการค่าใช้จ่ายในการคืนภาษีของคุณคุณสามารถสร้างรายได้มากกว่า $ 100,000 ในขณะที่ยังคงได้รับประโยชน์จากอัตราภาษีกำไรระยะยาว 0%
สำหรับผู้เกษียณที่มีรายได้ต่ำอย่างผิดปกติในขณะที่รอเงินบำนาญหรือค่าตอบแทนรอการตัดบัญชีอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าให้โอกาสขายตำแหน่งสต็อกและสินทรัพย์อื่น ๆ เพื่อเพิ่มความยาว 0 เปอร์เซ็นต์ - อัตรากำไรระยะสั้นจากภาษี
บางคนอาจต้องการขายออกจากการสูญเสียหุ้นในพอร์ตการลงทุนของพวกเขาและถ้าคุณสามารถชดเชยผลกำไรจากการลงทุนด้วยจำนวนเงินทุนที่มากขึ้นนี่คือเวลาที่จะเก็บเกี่ยวการสูญเสียและการขายเหล่านั้น
คุณสามารถใช้บ้านของคุณเป็นทุนการลดหย่อนภาษีได้โดยไม่รวมกำไร 250 $ ล้านในที่อยู่อาศัยหลักของคุณ หากคุณแต่งงานคุณจะได้รับการยกเว้น $ 500,000 จากภาษีกำไรจากการลงทุน หากคุณทำการปรับปรุงบ้านเช่นห้องน้ำห้องครัวหรือหลังคาใหม่เก็บใบเสร็จรับเงินเพื่อให้คุณสามารถอัปเดตค่าใช้จ่ายพื้นฐานของบ้านและลดจำนวนเงินทุนของคุณ
หากคุณกำลังคิดที่จะย้ายในเร็ว ๆ นี้ให้พิจารณาย้ายไปอยู่ในสถานะที่มีกฎหมายที่เป็นมิตรกับภาษี ตัวอย่างเช่นฟลอริด้าและเนวาดาไม่มีภาษีรายได้ของรัฐดังนั้นรอจนกว่าคุณจะย้ายที่จะขายทรัพย์สินของคุณดังนั้นคุณจะไม่เรียกภาษีทุนกำไรใด ๆ ในระดับรัฐ