เมื่อมันมาถึงการหักค่าใช้จ่ายสำหรับธุรกิจที่ไม่มีรายได้ข่าวดีคือ Internal Revenue Service (IRS) ช่วยให้การหักเงิน ข่าวร้ายคือกรมสรรพากรจะไม่อนุญาตให้มีการหักเงินอย่างไม่มีกำหนด ในบางจุดธุรกิจต้องแสดงผลกำไร หากไม่เป็นเช่นนั้นกรมสรรพากรมองว่าเป็นงานอดิเรกและไม่อนุญาตให้หักเงิน
งานอดิเรก / ธุรกิจ
เมื่อพูดถึงการพิจารณาว่าธุรกิจเป็นธุรกิจที่ชอบด้วยกฎหมายหรือเป็นแค่งานอดิเรก IRS มีการทดสอบหลายอย่าง การทดสอบที่สำคัญคือว่าธุรกิจได้แสดงผลกำไรสำหรับสามในห้าปีที่ผ่านมา ซึ่งหมายความว่าธุรกิจมีอย่างน้อยสามปีสำหรับการหักธุรกิจก่อนที่กรมสรรพากรเริ่มตั้งคำถามถึงความถูกต้องของธุรกิจ
ม้า
พื้นที่ที่กรมสรรพากรอนุญาตให้มีระยะเวลาเพิ่มขึ้นสำหรับการหักธุรกิจโดยไม่ต้องมีรายได้จากธุรกิจอยู่ในการแข่งม้า ในขณะที่ธุรกิจอื่น ๆ ต้องการการทดสอบผลกำไรสามในห้าปีที่ผ่านมาสำหรับเจ้าของธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับม้า - แสดงแข่งหรือผสมพันธุ์ - IRS อนุญาตให้สองในเจ็ดปีที่ผ่านมาเพื่อตรวจสอบว่ามันเป็นงานอดิเรกหรือธุรกิจ
การเก็บภาษี
เมื่องานอดิเรกเปลี่ยนเป็นธุรกิจให้เตรียม IRS ไว้ด้านหลังหัวรถแท็กซี่ที่น่าเกลียด เมื่อธุรกิจไม่ทำกำไรเจ้าของธุรกิจจะถูกปรับ อย่างไรก็ตามเมื่อธุรกิจเริ่มสร้างรายได้ IRS จะมองหาส่วนแบ่ง การเก็บบันทึกอย่างระมัดระวังมีความสำคัญต่อการใช้งานในภายหลังเมื่อถึงกำหนดภาษี
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
แม้ว่าจะไม่มีรายได้มาจากธุรกิจค่าใช้จ่ายทางธุรกิจก็นำไปหักลดหย่อนได้ มันเป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้แน่ใจว่าการหักเงินเป็นที่ยอมรับโดย IRS วิธีการที่กรมสรรพากรใช้ในการกำหนดความถูกต้องของการหักเงินทางธุรกิจคือการพิจารณาว่ารายการนั้นเป็นเรื่องปกติของธุรกิจที่เป็นปัญหาหรือไม่และมีความจำเป็นหรือไม่ กรมสรรพากรไม่ได้มอบอำนาจให้แก่รายการที่ขาดไม่ได้ในการพิจารณาถึงความจำเป็น กล่าวอีกนัยหนึ่งเครื่องพิมพ์คอมพิวเตอร์สำหรับธุรกิจถือว่ามีความจำเป็นแม้ว่าจะไม่จำเป็นก็ตาม เจ้าของธุรกิจใหม่ควรจำรายการต่าง ๆ เช่นค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจสามารถเป็นการหักธุรกิจรวมถึงค่าโฆษณา นอกจากนี้แม้หนี้สูญจะถูกหักลดหย่อน กล่าวอีกนัยหนึ่งหากเจ้าของธุรกิจพบว่าลูกค้าปฏิเสธที่จะจ่ายเงินให้เจ้าของมีความสามารถในการชดใช้เงินที่หายไปบางส่วนโดยเปลี่ยนเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ นอกจากนี้เจ้าของธุรกิจตนเองยังมีทางเลือกในการหักเงินออมเพื่อการเกษียณอายุแม้ว่าธุรกิจจะไม่มีรายได้สำหรับปี
