หากคุณตรวจสอบรายงานสภาพคล่องของหลาย ๆ องค์กรคุณจะเห็นว่าบางองค์กรมีการจ่ายเงินสดจำนวนมาก บริษัท ที่ลงทุนอย่างมีนัยสำคัญในการริเริ่มระยะยาวอาจหาแหล่งทุนผ่านตลาดการเงินโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากเงินใน บริษัท เงินทุนหมดลงอย่างรวดเร็ว บริษัท ที่แสวงหาเงินอาจยื่นมือช่วยเหลือนักการเงินภายนอกเช่นผู้ถือหุ้นและผู้ให้กู้
คำนิยาม
การจ่ายเงินสดคือเงินที่ บริษัท จ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน มันก็เรียกว่าการจ่ายเงินสดหรือการไหลออก ธุรกิจอาจใช้จ่ายเงินในค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ซึ่งดำเนินการช่วงจากต้นทุนวัสดุเพื่อค่าใช้จ่ายในการขายค่าใช้จ่ายทั่วไปและการบริหาร เหล่านี้รวมถึงค่าเช่าเครื่องใช้สำนักงานการดำเนินคดีเงินเดือนประกันและสาธารณูปโภค นักบัญชีบันทึกกระแสเงินสดเข้าในงบกระแสเงินสดหรือที่เรียกว่ารายงานสภาพคล่องหรืองบกระแสเงินสด ในฐานะที่เป็นค่าใช้จ่ายขององค์กรค่าใช้จ่ายเงินสดจะรวมอยู่ในงบกำไรขาดทุนหรือที่เรียกว่างบกำไรขาดทุน
กระแสเงินสดรับ
เพื่อให้เห็นภาพรวมของการใช้จ่ายเงินสดของ บริษัท ที่กว้างขึ้นและความสำคัญของพวกเขาในการบริหารสภาพคล่องมันอาจจะเป็นประโยชน์ในการมองเห็นด้านอื่น ๆ ของเหรียญสภาพคล่องนั่นคือทำความเข้าใจกับกระแสเงินสดของ บริษัท หรือที่เรียกว่าการรับเงินสดหรือการส่งเงินการไหลเข้าของเงินสดหมายถึงเงินที่ บริษัท ได้รับจากพันธมิตรทางธุรกิจเช่นลูกค้าเช่นเดียวกับผู้ขายและผู้ให้บริการ - ในกรณีของการคืนเงินการคืนเงินหรือส่วนลดเป็นต้น การชำระด้วยเงินสดอาจเกี่ยวข้องกับรายได้สินเชื่อและรายรับจากการออกหุ้น
งบกระแสเงินสด
นักบัญชีของ บริษัท รายงานการจ่ายเงินสดและการไหลเข้าในรายงานสภาพคล่อง คำสั่งนี้มีสามส่วนเฉพาะที่นักบัญชีรายงานดังนี้กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงานกระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุนและกระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน ในการจัดทำงบกระแสเงินสดนักบัญชีเริ่มต้นด้วยยอดเงินสดเริ่มต้นของ บริษัท เพิ่มการไหลเข้าทั้งหมดลบกระแสเงินทั้งหมดออกจากนั้นคำนวณงบดุลงบดุลสิ้นสุดของ บริษัท กระแสเงินสดจากการลงทุนเกี่ยวข้องกับการขายและซื้อสินทรัพย์ระยะยาวเช่นอุปกรณ์และอสังหาริมทรัพย์ กระแสเงินสดทางการเงินเกี่ยวข้องกับเงินที่มาจากหนี้สินรวมถึงการลงทุนของผู้ถือหุ้นและการจ่ายเงินปันผล
การบัญชีและการรายงานทางการเงิน
ผู้ทำบัญชีของ บริษัท จะต้องปฏิบัติตามกฎเฉพาะเมื่อบันทึกการจ่ายเงินสด สิ่งเหล่านี้รวมถึงแนวทางของคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของสหรัฐอเมริกา, มาตรฐานคณะกรรมการการบัญชีการเงินและมาตรฐานการรายงานทางการเงินระหว่างประเทศ ในการบันทึกกระแสเงินสดผู้ทำบัญชีเดบิตบัญชีค่าใช้จ่ายที่สอดคล้องกันและเครดิตบัญชีเงินสด ในกรณีนี้มีการลดเงินของ บริษัท การจ่ายเงินสดมีผลต่อรายงานทางบัญชีสองรายงาน - เงินสดคือรายการงบดุลในขณะที่ค่าใช้จ่ายเป็นองค์ประกอบของงบกำไรขาดทุน
