ยอดดุลทดลองใช้เป็นงบการเงินที่ธุรกิจจัดทำเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาบัญชีก่อนที่จะทำการปรับรายการ ยอดดุลทดลองใช้ที่ยังไม่ได้แก้ไขจะถูกสร้างขึ้นเป็นอันดับแรกและใช้ในการทำรายการที่ปรับเปลี่ยนปิดหนังสือและจัดทำงบการเงินเวอร์ชันสุดท้าย ยอดดุลทดลองที่ไม่ได้ปรับจะสร้างขึ้นโดยการโอนบัญชีและจำนวนเงินจากบัญชีแยกประเภททั่วไปของธุรกิจไปยังแผ่นงาน บัญชีเงินสดมักได้รับผลกระทบจากการทำธุรกรรมหลายอย่าง
เปิดบัญชีแยกประเภททั่วไป นี่ควรเป็นสเปรดชีตหรือเอกสารซอฟต์แวร์บัญชีที่ติดตามธุรกรรมทางบัญชีทั้งหมดสำหรับทุกบัญชีที่ธุรกิจใช้ หากธุรกิจใช้บัญชีเงินสดในการรวบรวมการชำระเงินการชำระเงินและการซื้อสินค้าจะมีจำนวนเดบิตและเครดิตจำนวนสูงที่เกี่ยวข้องกับบัญชีเงินสดในบัญชีแยกประเภททั่วไป
เตรียมบัญชี T เพื่อคำนวณยอดคงเหลือของบัญชีเงินสด บัญชี T คือตารางรูปตัว T ที่ประกอบด้วยสองคอลัมน์ ติดป้ายชื่อด้านบนของ T ด้วย "เดบิต" ที่ด้านซ้ายสุดและ "เครดิต" ที่ด้านขวาสุด เขียน“ เงินสด” ที่ด้านบนสุดเพื่อระบุว่าบัญชี T นี้ใช้สำหรับธุรกรรมเงินสดเท่านั้น
เริ่มต้นเมื่อต้นงวดสำหรับบัญชีแยกประเภททั่วไปและตรวจสอบธุรกรรมทั้งหมดของธุรกิจที่มีการใช้บัญชีเงินสด สำหรับทุกรายการเดบิตของบัญชีเงินสดในบัญชีแยกประเภททั่วไปให้บันทึกจำนวนเงินนั้นในคอลัมน์เดบิตบนบัญชี T ทำเช่นเดียวกันสำหรับทุกรายการเครดิตบันทึกสิ่งเหล่านี้ในคอลัมน์เครดิตในบัญชี T
เพิ่มจำนวนเงินเดบิตในบัญชี T และรวมพวกเขา ทำเช่นเดียวกันกับจำนวนเงินเครดิตในคอลัมน์อื่น ๆ จากนั้นลบจำนวนเครดิตทั้งหมดจากจำนวนเงินเดบิตทั้งหมด สิ่งนี้จะนำคุณไปสู่ยอดเงินสดทั้งหมดของคุณซึ่งจะเป็นยอดเงินเดบิตถ้ามันเป็นตัวเลขบวกหรือยอดเครดิตหากมันเป็นตัวเลขเชิงลบ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้รวมและบันทึกทุกธุรกรรมเงินสดและทำคณิตศาสตร์อย่างถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงความไม่ถูกต้องใด ๆ
เปิดสเปรดชีตหรือเอกสารงบทดลองใหม่ ควรมีป้ายกำกับพร้อมชื่อ บริษัท และวันที่และมีชื่อว่า“ งบทดลอง”
ทำรายการชื่อบัญชีธุรกิจทั้งหมดทางด้านซ้ายสุดของสเปรดชีต ดูบัญชีแยกประเภททั่วไปและรายการสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากที่สุดหนี้สินที่มีสภาพคล่องส่วนใหญ่รายได้และค่าใช้จ่ายตามลำดับ โดยทั่วไปบัญชีเงินสดจะแสดงรายการเป็นอันดับแรกเนื่องจากเป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากที่สุด
