การทบทวนการวิเคราะห์งบการเงินใช้เพื่อสนับสนุนการตัดสินใจลงทุนและการวิเคราะห์มูลค่า พวกเขายังรวมอยู่ในรายงานประจำปีให้กับนักลงทุน ทีมผู้บริหารรวมถึงการอภิปรายที่ครอบคลุมของผลลัพธ์ทางการเงินในสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ประจำปีแบบฟอร์ม 10-K ที่ยื่นต่อองค์กร การวิเคราะห์งบการเงินจะต้องเป็นลายลักษณ์อักษรข้อสรุปและรวมถึงการเปิดเผยข้อมูลทางการเงินที่สำคัญใด ๆ
รวมการเงิน
มันง่ายที่จะมุ่งเน้นเฉพาะในงบกำไรขาดทุนและสิ่งที่ บริษัท ได้รับ อย่างไรก็ตามตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้รวมข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงในงบดุลของ บริษัท และในเงินสดคงเหลือตามรายละเอียดในงบกระแสเงินสด ทำงานผ่านทุกส่วนของงบการเงินแต่ละรายการ นั่นหมายถึงการมุ่งเน้นไปที่สินทรัพย์หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้นในงบดุล พร้อมที่จะกระทบยอดกระแสเงินสดจากการดำเนินงานในขณะเดียวกันก็เปิดเผยการจัดหาแหล่งเงินทุนและกระแสเงินสดจากการลงทุน
จงฉลาด
การวิเคราะห์งบการเงินที่ขาดข้อสรุปที่มีความหมายนั้นไม่สมบูรณ์ที่สุด การจัดการผู้ถือหุ้นและผู้ให้กู้ต้องมีการวิเคราะห์ที่ลึกซึ้งเพื่อการตัดสินใจอย่างชาญฉลาด รวมข้อมูลเชิงคุณภาพเข้ากับการวิเคราะห์เชิงปริมาณของคุณเพื่ออธิบายการเปลี่ยนแปลงในระดับรายได้หรืออัตราส่วนการใช้สินทรัพย์ ตัวเลขเพียงอย่างเดียวมีความสำคัญเพียงเล็กน้อยโดยที่ไม่มีเรื่องราวผลักดันให้ตัวเลขเหล่านั้นเพิ่มบริบท บางทีปัจจัยที่สำคัญที่สุดในการเขียนการวิเคราะห์ทางการเงินอย่างลึกซึ้งคือการเข้าถึงการจัดการเพื่อทำการสัมภาษณ์ เตรียมคำถามที่มั่นคงและไม่ถามเกี่ยวกับสิ่งที่สามารถตอบได้ผ่านข้อมูลสาธารณะ
เปรียบเทียบมาตรฐาน
เป็นขั้นตอนแรกคุณควรเลือกเกณฑ์มาตรฐานที่เหมาะสมเพื่อเปรียบเทียบกับผลการทดสอบ บริษัท ของคุณ มาตรฐานนั้นจำเป็นต้องมีความหมายและดีเลิศคือผลเฉลี่ยและค่ามัธยฐานของกลุ่ม บริษัท เพียร์ที่มีความคล้ายคลึงกับ บริษัท ในแง่ของขนาดการเติบโตและสายธุรกิจ คุณควรมีความเข้าใจอย่างลึกซึ้งเกี่ยวกับสายผลิตภัณฑ์ของ บริษัท ในเครือเพื่อเลือกกลุ่มเพื่อนที่เหมาะสม บาง บริษัท มีผลิตภัณฑ์ที่ซับซ้อนมาก ตัวอย่างเช่น บริษัท เทคโนโลยีชีวภาพหรือซอฟต์แวร์ มีความขยันหมั่นเพียรในการศึกษาเว็บไซต์ของ บริษัท, โบรชัวร์การตลาดและข้อมูลอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องเพื่อทำความเข้าใจ บริษัท และคู่แข่ง
การวิเคราะห์อัตราส่วน
การวิเคราะห์อัตราส่วนช่วยให้มั่นใจได้ว่าคุณมีข้อมูลเชิงปริมาณที่สนับสนุนข้อสรุปเชิงคุณภาพของคุณ การวิเคราะห์อัตราส่วนมีความเฉพาะเจาะจงสูงในอุตสาหกรรม แต่โดยทั่วไปจะเป็นประเภทต่อไปนี้: ขนาดการเติบโตสภาพคล่องการใช้ประโยชน์ผลกำไรและผลประกอบการ เปรียบเทียบผลการวิเคราะห์อัตราส่วนของคุณกับคู่แข่งเพื่อกำหนดจุดแข็งและจุดอ่อนที่เกี่ยวข้อง คำนวณแนวโน้มทางประวัติศาสตร์ในขณะที่มุ่งเน้นไปที่ผลลัพธ์ทางการเงินห้าปีล่าสุด รับรู้และรับทราบว่ายอดขายและผลตอบแทนนั้นมีแนวโน้มในทิศทางที่แน่นอนหรือไม่ ทำความเข้าใจว่าผลลัพธ์ทางการเงินได้รับผลกระทบจากวัฏจักรอุตสาหกรรมหรือตัวแปรตามฤดูกาล
