เพื่อวัตถุประสงค์ทางการบัญชีการเงินรายการบันทึกประจำวันจะให้ข้อมูลพื้นฐานสำหรับการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดในยอดเงินสดที่ บริษัท รายงานในงบดุล เมื่อคุณเริ่ม บริษัท ใหม่รายการบันทึกรายวันแรกที่คุณทำจะต้องสะท้อนถึงแหล่งที่มาของยอดดุลเงินสดที่เปิดครั้งแรกของคุณโดยไม่คำนึงว่ามาจากเงินกู้หรือนักลงทุน อย่างไรก็ตามเมื่อคุณเริ่มดำเนินการสิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจรายการบันทึกประจำวันที่จำเป็นสำหรับการบัญชีกระแสเงินสดเข้าและออก
เปิดยอดเงินสด
บริษัท ใหม่ทุกแห่งต้องการเงินสดเพื่ออยู่ต่อไปจนกว่าธุรกิจจะดำเนินงานอย่างเต็มที่และสร้างรายได้ เริ่มแรกคุณอาจบริจาคกองทุนส่วนบุคคลเพื่อดำเนินธุรกิจของคุณรับเงินทุนจากธนาคารหรือมีนักลงทุนเอกชนที่มีความสนใจเป็นเจ้าของในการแลกเปลี่ยนสำหรับการบริจาคเงินสด ไม่ว่าเงินจะมาจากที่ใดคุณจำเป็นต้องทำรายการบันทึกที่ถูกต้องเพื่อให้แน่ใจว่าหนังสือและบันทึกของคุณถูกต้องทำให้สามารถติดตามแหล่งที่มาของเงินดอลล่าร์แต่ละครั้งที่คุณได้รับและฉายด้วยความแม่นยำที่สมเหตุสมผล อนาคต. อย่างไรก็ตาม บริษัท ที่มีอยู่ก่อนหน้าจะไม่ทำรายการบันทึกรายวันเพื่อแสดงยอดดุลเงินสดที่เปิดอยู่เนื่องจากจะเท่ากับยอดคงเหลือปิดบัญชีเมื่อสิ้นปีงบประมาณก่อนหน้าเสมอ
หนี้สินเพิ่มเงินสด
มีสองด้านสำหรับรายการบันทึกประจำวัน: เดบิตและเครดิต เมื่อจัดการกับบัญชีสินทรัพย์เช่นเงินสดรายการเดบิตในบัญชีจะเพิ่มยอดเงินในขณะที่รายการเครดิตจะลดลง รายการบันทึกยอดเปิดของเงินสดจะต้องมีรายการเดบิตเท่ากับจำนวนเงินสดที่ บริษัท ของคุณได้รับ อย่างไรก็ตามด้านที่ยุ่งยากกว่าของรายการบันทึกรายวันกำลังให้เครดิตบัญชีที่เหมาะสม
รายการสำหรับการจัดหาเงินทุน
เมื่อ บริษัท ของคุณได้รับเงินสดบางส่วนจากการกู้ยืมหรือการจัดหาเงินทุนจากธนาคารอื่น ๆ ด้านเครดิตของรายการบันทึกประจำวันจะต้องเพิ่มบัญชีหนี้สินเพื่อสะท้อนหนี้ ก่อนที่จะทำการบันทึกเครดิตคุณต้องประเมินว่าจะต้องชำระหนี้ภายในหนึ่งปีหรือในภายหลัง หากจำเป็นต้องชำระภายในหนึ่งปีรายการเครดิตที่คุณทำจะต้องเป็นบัญชีหนี้สินปัจจุบันเช่นภาระหนี้ระยะสั้น อย่างไรก็ตามหากเงินกู้เป็นระยะยาวคุณจะต้องป้อนข้อมูลเครดิตที่สอดคล้องกับความรับผิดในปัจจุบัน เมื่อทั้งสองด้านของรายการเสร็จสมบูรณ์งบดุลของคุณจะแสดงถึงกระแสเงินสดจากการกู้ยืม แต่ยังเพิ่มหนี้สินของ บริษัท
รายการสำหรับนักลงทุน
อีกวิธีทั่วไปสำหรับ บริษัท ใหม่เพื่อสร้างกระแสเงินสดจากนักลงทุนที่ต้องการซื้อความสนใจเป็นเจ้าของใน บริษัท ซึ่งรวมถึงเงินสดที่คุณบริจาคให้ บริษัท ด้วยเงินส่วนตัวของคุณ ไม่ว่าใครจะเป็นนักลงทุนด้านเครดิตของรายการบันทึกประจำวันจะถูกสร้างขึ้นในบัญชีทุน ยอดคงเหลือในบัญชีส่วนของผู้ถือหุ้นจะเพิ่มขึ้นเพื่อสะท้อนมูลค่าของการลงทุนที่คุณได้รับรวมถึงรายการที่ทำด้วยอสังหาริมทรัพย์มากกว่าเงินสด
