บริษัท ที่ต้องการเงินทุนภายนอกเพื่อตอบสนองความต้องการในการดำเนินงานสามารถยืมจากสถาบันการเงินหรือทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนหลักทรัพย์เช่นหุ้นพันธบัตรหรือการออกหุ้นบุริมสิทธิ บริษัท มักจะใช้หนี้ของธนาคารขึ้นอยู่กับสภาพเศรษฐกิจข้อกำหนดของอุตสาหกรรมและความสัมพันธ์ทางธุรกิจระหว่างผู้ให้กู้และผู้กู้
คำนิยาม
หนี้ธนาคารหมายถึงกลุ่มสินเชื่อที่ บริษัท ต้องชำระให้แก่ธนาคาร หนี้ธนาคารมักจะเป็นสินเชื่อที่มีความปลอดภัยนั่นคือผู้กู้จะต้องให้หลักประกันหรือค้ำประกันทางการเงินก่อนที่จะได้รับเงินกู้ยืม ในกรณีที่มีการล้มละลายหนี้ของธนาคารจะได้รับการชำระคืนก่อนที่ผู้ให้กู้รายอื่นจะเรียกร้อง
ประเภท
ประเภทของหนี้ธนาคารแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับอุตสาหกรรมขนาดของ บริษัท หรือแนวทางการกำกับดูแล บริษัท อาจขอสินเชื่อธนาคารเอกชนหลังจากส่งข้อมูลปัจจุบันและข้อมูลย้อนหลัง บริษัท สามารถลงนามในบรรทัดของเครดิตหรือข้อตกลงเงินเบิกเกินบัญชีกับธนาคาร
ผู้เชี่ยวชาญ Insight
บริษัท สามารถจ้างผู้เชี่ยวชาญเช่นวาณิชธนกิจหรือผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเพื่อประเมินความต้องการเงินสดขององค์กรและเสนอทางเลือกการจัดหาเงินทุนที่เพียงพอ ธนาคารเพื่อการลงทุนมักจะแนะนำผลิตภัณฑ์ทางการเงินตามเกณฑ์ทางเศรษฐกิจทั่วไปและการพัฒนาตลาดหลักทรัพย์
ความสำคัญ
หนี้ธนาคารมีบทบาทสำคัญในระบบเศรษฐกิจสมัยใหม่ ทุกองค์กรต้องการเงินทุนระยะสั้นหรือระยะยาวเนื่องจากเงินทุนภายในมักไม่เพียงพอต่อภาระผูกพันในการดำเนินงาน แม้แต่ บริษัท ที่ทำกำไรได้ก็ต้องการเงินทุนเพราะลูกค้าไม่ได้จ่ายค่าสินค้าเมื่อส่งมอบ
ความเสี่ยงด้านเครดิต
ความเสี่ยงด้านเครดิตคือความน่าจะเป็นที่เกิดจากการที่ผู้กู้ผิดนัดชำระหรือไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินอื่น ๆ หุ้นส่วนธุรกิจเริ่มต้นเนื่องจากการล้มละลายหรือปัญหาเศรษฐกิจชั่วคราว ความเสี่ยงด้านสินเชื่อมีอยู่ในกิจกรรมการให้สินเชื่อทั้งหมดรวมถึงธุรกรรมกับหน่วยงานรัฐบาลและสถาบันการกุศล
การพิจารณา
หน่วยงานกำกับดูแลมักจะตรวจสอบระดับสินเชื่อที่ธนาคารหรือ บริษัท ประกันภัยสามารถมีได้ในงบดุล สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์แห่งสหรัฐอเมริกาและธนาคารกลางสหรัฐกำหนดให้สถาบันการเงินมีสัดส่วนเงินสดต่อสินเชื่อลูกค้า เปอร์เซ็นต์นี้เรียกว่า "อัตราส่วนสำรองที่จำเป็น"
การบัญชีสำหรับหนี้ธนาคาร
ขั้นตอนการบัญชีเช่นสหรัฐอเมริกาตามหลักการบัญชีที่ยอมรับกันทั่วไป (GAAP) และมาตรฐานการรายงานทางการเงินระหว่างประเทศ (IFRS) จำเป็นต้องมีผู้กู้เพื่อบันทึกสินเชื่อธนาคารตามมูลค่าตลาด เพื่อแสดงให้เห็นว่าผู้ผลิตยางรถยนต์รายใหญ่ได้รับเงินกู้ยืมจำนวน 150 ล้านดอลลาร์จากธนาคารแห่งหนึ่ง ในการบันทึกการทำธุรกรรมผู้จัดการบัญชีองค์กรเดบิตบัญชีเงินสด (สินทรัพย์) จำนวน 150 ล้านดอลลาร์และเขาให้เครดิตบัญชีสินเชื่อธนาคาร (หนี้สิน) ในจำนวนเดียวกัน (ในสำนวนการบัญชีการหักบัญชีสินทรัพย์หมายถึงการเพิ่มจำนวนเงินในขณะที่เครดิตหมายถึงการลดยอดคงเหลือในบัญชี)
