กระแสเงินสดจากการดำเนินงานหมายถึงการเปลี่ยนแปลงสุทธิในเงินสดของ บริษัท ของคุณในช่วงเวลาที่กำหนดขึ้นอยู่กับกิจกรรมทางธุรกิจหลักเท่านั้น เจ้าหนี้มีความสนใจในกระแสเงินสดจากการดำเนินงานของคุณเมื่อตัดสินใจว่าคุณอยู่ในตำแหน่งที่เหมาะสมในการชำระหนี้เพิ่มเติมหรือไม่
สูตรพื้นฐาน
สูตรพื้นฐานสำหรับกระแสเงินสดจากการดำเนินงานคือรายรับก่อนดอกเบี้ยและภาษีหรือ EBIT บวกกับค่าเสื่อมราคาและลบภาษี สมการนี้สะท้อนให้เห็นกระแสเงินสดที่คุณสร้างจากกำไรเป็นระยะในขณะที่การปรับสำหรับความจริงที่ว่าค่าเสื่อมราคาเป็นค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสดและภาษีสร้างกระแสเงินสดออก ตัวอย่างเช่นสมมติว่า บริษัท ของคุณทำรายได้ $ 150,000 ใน EBIT ในช่วงไตรมาสก่อนหน้า ค่าเสื่อมราคาอยู่ที่ 10,000 ดอลลาร์และภาษีอยู่ที่ 35,000 ดอลลาร์ ดังนั้นเงินสดจากการดำเนินงานเท่ากับ $ 150,000 บวก $ 10,000 ลบ $ 35,000 ซึ่งเท่ากับ $ 125,000
ผลกระทบกระแสเงินสด
กระแสเงินสดจากการดำเนินงานเป็นหนึ่งในเครื่องมือที่เจ้าหนี้ใช้ในการประเมินความสามารถในการยืมของคุณ โดยทั่วไปแล้วกระแสเงินสดจากการดำเนินงานที่แข็งแกร่งเป็นเวลาหลายช่วงเวลาสะท้อนให้เห็นถึงความสามารถในการชำระหนี้หรือค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม กระแสเงินสดจากการดำเนินงานที่ต่ำหรือติดลบจะทำให้เจ้าหนี้ยากที่จะปรับสินเชื่อ การลงทุนในการขยายกิจการหรือการกระจายการลงทุนเป็นทางเลือกในการรับภาระหนี้ใหม่ด้วยกระแสเงินสดที่แข็งแกร่ง
