งบการเงินให้เจ้าหนี้ดูที่ครอบคลุมที่สุขภาพทางการเงินของธุรกิจ รายละเอียดเช่นรายได้ภาระหนี้ที่มีอยู่ค่าใช้จ่ายเงินเดือนกำไรและกระแสเงินสดล้วนเป็นปัจจัยในภาพรวมทางการเงินของธุรกิจ เจ้าหนี้ใช้งบการเงินเพื่อพิจารณาว่าธุรกิจมีความเสี่ยงด้านเครดิตที่ดีหรือไม่รวมถึงความสามารถในการชำระหนี้ตามที่ตกลงไว้
อัตราส่วนสภาพคล่อง
อัตราส่วนปัจจุบันคือสินทรัพย์ทางธุรกิจหารด้วยหนี้สินธุรกิจปัจจุบัน ปัจจุบันถูกกำหนดให้เป็น 12 เดือนที่จะมาถึง สินทรัพย์รวมถึงเงินสดลูกหนี้สินค้าคงคลังและค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้าขณะที่หนี้สินรวมถึงเจ้าหนี้บัตรเครดิตและค่าใช้จ่ายค้างจ่าย อัตราส่วนปัจจุบันมากกว่า 1.2 เป็นที่ยอมรับกันโดยทั่วไปว่าเป็นอัตราส่วนที่ดี เจ้าหนี้ใช้อัตราส่วนนี้เพื่อพิจารณาความสามารถของธุรกิจในการชำระหนี้ในปีหน้า
หนี้เป็นทุน
เจ้าหนี้ใช้อัตราส่วนหนี้สินต่อทุนเพื่อกำหนดสัดส่วนสัมพัทธ์ของส่วนของผู้ถือหุ้นและหนี้ที่ใช้ในการจัดหาสินทรัพย์ของ บริษัท อัตราส่วนนี้จะช่วยให้เจ้าหนี้เข้าใจว่าธุรกิจใช้หนี้อย่างไรและมีความสามารถในการชำระหนี้เพิ่ม สูตรในการพิจารณาหนี้สินต่อทุนคือหนี้สินธุรกิจทั้งหมดหารด้วยส่วนของผู้ถือหุ้น วิธีการที่เจ้าหนี้ประเมินอัตราส่วนหนี้สินต่อทุนแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกิจหรืออุตสาหกรรม
แหล่งที่มาของการชำระคืนเงินกู้
เจ้าหนี้วิเคราะห์งบการเงินธุรกิจเพื่อพิจารณาว่าธุรกิจจะชำระคืนเงินกู้หรือหนี้สินเพิ่มเติมได้อย่างไรโดยกระแสเงินสดถือเป็นแหล่งที่มาหลักของการชำระหนี้ เนื่องจากกระแสเงินสดที่มีอยู่อาจไม่เพียงพอสำหรับการชำระหนี้เพิ่มเติมเจ้าหนี้มองหาแนวโน้มการเติบโตค่าใช้จ่ายแบบครั้งเดียวที่ส่งผลกระทบต่อกระแสเงินสดการกำจัดหนี้การใช้จ่ายตามอำเภอใจและภาระผูกพันที่หมดอายุเพื่อประมาณการกระแสเงินสดในอนาคต
แหล่งที่มารองของการชำระคืนเงินกู้
แม้ว่าโดยทั่วไปแล้วกระแสเงินสดจะถือว่าเป็นแหล่งที่มาหลักในการชำระคืนเงินกู้ แต่อาจไม่เพียงพอสำหรับค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและการชำระคืนเงินกู้เพิ่มเติม การประมาณกระแสเงินสดอาจเป็นเรื่องยากสำหรับธุรกิจเริ่มต้นหรือการขยายธุรกิจ เจ้าหนี้ใช้งบการเงินในการกำหนดแหล่งที่มาที่สองของการชำระคืนเงินกู้ซึ่งเรียกว่าหลักประกันเช่นธุรกิจอสังหาริมทรัพย์อุปกรณ์ลูกหนี้หรือสินค้าคงคลัง ในกรณีที่ธุรกิจไม่สามารถชำระหนี้ได้เจ้าหนี้อาจสามารถถอนรายการเหล่านี้เพื่อชำระหนี้
