การวิเคราะห์ทางการเงินไม่ใช่ศาสตร์ที่แน่นอนสำหรับเจ้าของธุรกิจ การทำความเข้าใจกับการวิเคราะห์ทางการเงินประเภทต่าง ๆ เป็นสิ่งสำคัญในการตัดสินใจทางธุรกิจอย่างชาญฉลาด ผู้ที่วิเคราะห์งบการเงินของ บริษัท รวมถึงผู้บริหาร บริษัท คู่แข่งเจ้าหนี้ผู้จัดการและนักลงทุนที่มีศักยภาพ การวิเคราะห์งบการเงินที่พบมากที่สุดสามประเภทคือการวิเคราะห์แนวนอนแนวตั้งและอัตราส่วน
การวิเคราะห์แนวนอน
การวิเคราะห์แนวนอนจะทำการเปรียบเทียบงบการเงินของ บริษัท สองปีขึ้นไป นักวิเคราะห์สามารถค้นหาข้อมูลเดียวกันจากปีที่แตกต่างกันโดยการอ่านข้ามหน้า ในการเปรียบเทียบตัวเลขดอลลาร์และเปอร์เซ็นต์ด้วยวิธีนี้ความแตกต่างในแต่ละปีนั้นหาง่าย การเปลี่ยนแปลงของการวิเคราะห์แนวนอนเรียกว่าการวิเคราะห์แนวโน้ม การวิเคราะห์แนวโน้มเริ่มต้นด้วยปีแรกที่ บริษัท อยู่ในธุรกิจหรือที่เรียกว่าปีฐาน เปอร์เซ็นต์ฐานปีแสดงเป็น 100 เปอร์เซ็นต์และเปอร์เซ็นต์การเพิ่มหรือลดสามารถแสดงได้อย่างง่ายดาย
การวิเคราะห์แนวตั้ง
การวิเคราะห์แนวตั้งเรียกเช่นนี้เพราะตัวเลขทางการเงินของ บริษัท มีการระบุไว้ในแนวตั้งในงบการเงิน การวิเคราะห์ประเภทนี้เกี่ยวข้องกับการคำนวณอัตราร้อยละของงบการเงินเดียว ตัวเลขในงบการเงินนี้นำมาจากงบกำไรขาดทุนของ บริษัท และงบดุล การวิเคราะห์งบการเงินในแนวตั้งเรียกอีกอย่างหนึ่งว่าเปอร์เซ็นต์ส่วนประกอบ
การวิเคราะห์อัตราส่วน
มีการวิเคราะห์อัตราส่วนหลายประเภทที่สามารถใช้ในการตีความงบการเงินได้ อัตราส่วนอาจถูกคำนวณสำหรับข้อมูลทางการเงินในแต่ละปีและนักวิเคราะห์ตรวจสอบความสัมพันธ์ระหว่างการค้นพบการค้นหาแนวโน้มทางธุรกิจในช่วงหลายปีที่ผ่านมา
การวิเคราะห์อัตราส่วนงบดุลนั้นกำหนดความสามารถของ บริษัท ในการชำระหนี้และจำนวนเงินที่ บริษัท ต้องพึ่งพาเจ้าหนี้ในการชำระค่าใช้จ่าย นี่เป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญของสถานะทางการเงินของ บริษัท
อัตราส่วนสภาพคล่องแสดงให้เห็นว่า บริษัท สามารถเปลี่ยนสินทรัพย์เป็นเงินสดได้ดีเพียงใด เมื่อประเมินอัตราส่วนสภาพคล่องนักวิเคราะห์จะพิจารณาเงินทุนหมุนเวียนอัตราส่วนสภาพคล่องและอัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว
เงินทุนหมุนเวียนเป็นตัวชี้วัดกระแสเงินสด ความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมดและหนี้สินหมุนเวียนรวมเท่ากับเงินทุนหมุนเวียน การคำนวณเงินทุนหมุนเวียนเป็นจำนวนบวกเสมอ
อัตราส่วนปัจจุบันเป็นตัวชี้วัดความแข็งแกร่งทางการเงินที่เป็นที่นิยม อัตราส่วนสภาพคล่องคำนวณโดยการหารสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมดด้วยหนี้สินหมุนเวียนทั้งหมด อัตราส่วนสภาพคล่องที่ดีจะอยู่ที่ 2 ต่อ 1 หากอัตราส่วนสภาพคล่องของ บริษัท อยู่ในระดับต่ำอาจพิจารณาวิธีการปรับปรุงตัวเลขนี้โดยการลดจำนวนหนี้สินทางการเงินหรือนำผลกำไรของ บริษัท กลับมาเป็นเงินทุนหมุนเวียน
อัตราส่วนสภาพคล่องด่วนวัดสภาพคล่องหรือความสามารถในการชำระคืนหนี้ในเวลาที่เหมาะสม หากต้องการคำนวณอัตราส่วนด่วนคุณต้องเพิ่มหลักทรัพย์รัฐบาลเงินสดและลูกหนี้ จากนั้นคุณหารจำนวนนี้ด้วยหนี้สินหมุนเวียนทั้งหมด อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็วของ บริษัท เป็นตัวชี้วัดความอยู่รอดที่สำคัญหากรายได้จากการขายลดลงอย่างมาก
