งบกระแสเงินสดแสดงให้เห็นถึงความก้าวหน้าของเงินสดในธุรกิจเช่นเดียวกับบัญชีแยกประเภทสมุดเช็คที่ติดตามความก้าวหน้าของเงินสดในบัญชีตรวจสอบ กิจกรรมจัดหาเงินอาจให้กระแสเงินสดและแสดงในงบ เงินกู้ยืมสุทธิตกอยู่ภายใต้กิจกรรมจัดหาเงินและแสดงจำนวนเงินสดที่ได้รับจากสินเชื่อ
งบกระแสเงินสด
งบกระแสเงินสดเป็นงบการเงินที่ธุรกิจสร้างขึ้นเพื่อแสดงว่าใช้เงินในแต่ละปีอย่างไรและที่ไหน งบกำไรขาดทุนจะแสดงรายได้และค่าใช้จ่ายจากการดำเนินธุรกิจ แต่ไม่จำเป็นต้องแสดงในงบกระแสเงินสด งบกระแสเงินสดแสดงเฉพาะรายได้และค่าใช้จ่ายที่ได้รับและจ่ายเป็นเงินสด งบแสดงกิจกรรมเงินสดจากการดำเนินงานการลงทุนและการเงิน
เงินกู้ยืมสุทธิ
การกู้ยืมสุทธิเป็นรายการที่แสดงจำนวนเงินทั้งหมดที่ยืมมาสำหรับกิจกรรมจัดหาเงินสำหรับธุรกิจ ซึ่งอาจรวมถึงบันทึกย่อระยะสั้นบันทึกระยะยาวและบัญชีเจ้าหนี้อื่น ยอดรวมของการกู้ยืมสุทธิรวมถึงยอดที่ยืมทั้งหมดลบด้วยเงินสดทั้งหมดในมือ
เงินกู้ยืมสุทธิในงบกระแสเงินสด
เงินกู้ยืมสุทธิแสดงในงบกระแสเงินสดภายใต้กิจกรรมจัดหาเงิน จำนวนนี้พบได้โดยการเพิ่มยอดรวมของการกู้ยืมทั้งหมดและการลบเงินสดในมือ จำนวนเงินนี้แสดงยอดหนี้คงค้างที่ บริษัท จะเป็นหนี้หากเงินสดในมือทั้งหมดถูกใช้เพื่อชำระหนี้ทั้งหมด
การเปลี่ยนแปลงในเงินกู้ยืมสุทธิ
การทำความเข้าใจการเปลี่ยนแปลงของเงินกู้ยืมสุทธิช่วยให้เข้าใจว่าธุรกิจดำเนินงานทางการเงินอย่างไร การกู้ยืมสุทธิหมายถึงปริมาณเงินสดที่ได้รับจากการจัดหาเงินทุน หากกระแสเงินสดเพิ่มขึ้น แต่การกู้ยืมสุทธิได้เพิ่มขึ้นมากกว่ากระแสเงินสดก็อาจหมายความว่า บริษัท อยู่ในสถานะทางการเงินที่ไม่ดี นั่นหมายถึงกระแสเงินสดที่เพิ่มขึ้นมาจากการกู้ยืมเงินไม่ใช่จากยอดขายที่เพิ่มขึ้น อย่างไรก็ตามการกู้ยืมสุทธิที่ลดลงสามารถบ่งชี้ฐานะทางการเงินที่แข็งแกร่งโดยการลดจำนวนหนี้
