วิธีการคำนวณกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน

กระแสเงินสดจากการดำเนินงานเป็นเงินสดที่ธุรกิจของคุณสร้างขึ้นจากกิจกรรมทางธุรกิจหลักในช่วงเวลาที่กำหนด ผู้นำ บริษัท ต้องการแยกกระแสเงินสดจากการดำเนินงานออกจากการจัดหาเงินทุนและการลงทุนกระแสเงินสดเพื่อทำความเข้าใจว่าการดำเนินธุรกิจหลักอย่างมีประสิทธิภาพช่วยให้กระแสเงินสดโดยตรงได้อย่างไร การคำนวณนี้ให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับความสามารถอย่างต่อเนื่องของ บริษัท ในการสร้างเงินสดและครอบคลุมหนี้ระยะสั้น

สูตร

สูตรการคำนวณกระแสเงินสดจากการดำเนินงานคือรายได้สุทธิบวกค่าเสื่อมราคาบวกการเปลี่ยนแปลงบัญชีลูกหนี้สุทธิการเปลี่ยนแปลงบัญชีเจ้าหนี้การเปลี่ยนแปลงสินค้าคงคลังและการเปลี่ยนแปลงกิจกรรมดำเนินงาน ธุรกิจอาจขาดทุนหรือกำไรเล็กน้อยในช่วงเวลาหนึ่งเนื่องจากค่าเสื่อมราคาขนาดใหญ่ อย่างไรก็ตามอาจมีกระแสเงินสดที่แข็งแกร่งเนื่องจากค่าเสื่อมราคาเป็นค่าใช้จ่ายทางบัญชี แต่ไม่ใช่กระแสเงินสด