เงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท ที่สูงขึ้นเมื่อเทียบกับยอดขายยิ่งดีและมั่นคงทางการเงินมากขึ้นเท่านั้น เมื่อยอดขายเพิ่มขึ้น แต่เงินทุนหมุนเวียนลดลง บริษัท อาจประสบปัญหาในการดำเนินงานและจัดซื้อสินค้าคงคลังเพื่อตอบสนองคำสั่งซื้อใหม่และอาจประสบปัญหาทางการเงินอื่น ๆ
เงินทุนหมุนเวียน
เงินทุนหมุนเวียนคำนวณโดยใช้สมการของสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท ลบด้วยหนี้สินหมุนเวียน การสังเกตยอดเงินทุนหมุนเวียนที่มีอยู่ของ บริษัท เป็นวิธีที่ง่ายที่สุดสำหรับนักลงทุนในการตัดสินจำนวนสินทรัพย์ของ บริษัท ที่จะชำระบัญชีได้ง่าย สินทรัพย์สภาพคล่องจะต้องมีอยู่อย่างต่อเนื่องเพื่อลงทุนในการสร้างธุรกิจของ บริษัท เงินทุนสำหรับการเติบโตในอนาคตและการเพิ่มมูลค่าให้แก่ผู้ถือหุ้น
เงินทุนหมุนเวียนเพื่อการขาย
อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนต่อยอดขายแสดงให้เห็นถึงความสามารถของ บริษัท ในการชำระค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการสร้างยอดขายใหม่โดยไม่จำเป็นต้องใช้หนี้เพิ่มเติม แม้ว่าการกู้ยืมเงินเพื่อใช้ในการจัดหาอุปกรณ์ใหม่หรือโครงการอื่น ๆ เพื่อช่วยเพิ่มยอดขายนั้นไม่เลว แต่ บริษัท ยังคงต้องสามารถชำระหนี้และรักษาสินทรัพย์สภาพคล่องให้เพียงพอเพื่อการดำเนินงานของ บริษัท ในทางกลับกันหาก บริษัท รักษาอัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนสูงต่อยอดขาย บริษัท อาจมีสินทรัพย์มากเกินไปที่จะนำไปใช้เพื่อเป็นเงินทุนสำหรับการเติบโตใหม่หรือยอดขายเพิ่มเติม
ต้นทุนของสินค้า
ต้นทุนที่ บริษัท ต้องครอบคลุมเพื่อสร้างสินค้าเพื่อขายจะถูกบันทึกในต้นทุนของสินค้าที่ขาย - หรือรายการ COGS - ในงบกำไรขาดทุน นี้ไม่รวมค่าใช้จ่ายทั่วไปและการบริหารที่จำเป็นเพื่อให้ บริษัท ทำงาน COGS ตรงกับยอดขายในช่วงเวลาที่กำหนดในงบกำไรขาดทุน COGS รวมถึงต้นทุนของวัตถุดิบเข้าวัตถุดิบในกระบวนการผลิตและอาจมีค่าจ้างสำหรับพนักงานเฉพาะกระบวนการผลิต
เงินทุนหมุนเวียนเชิงลบ
งบการเงินที่แสดงเงินทุนหมุนเวียนติดลบอาจเป็นสัญญาณของปัญหาที่จะเกิดขึ้นเงินทุนหมุนเวียนเชิงลบหมายถึงหนี้สินของ บริษัท มีมากกว่าสินทรัพย์ทำให้ บริษัท มีขีดความสามารถที่ จำกัด ในการใช้จ่ายกับการดำเนินงานในปัจจุบันและการเติบโตในอนาคตเช่นเดียวกับ บริษัท ที่มีเงินทุนหมุนเวียนเป็นบวก เมื่อเงินทุนหมุนเวียนลดลงต่อเนื่องเป็นเปอร์เซ็นต์ของยอดขาย บริษัท อาจมีเงินสดไม่เพียงพอที่จะจ่ายเงินให้ผู้ขายหรือชำระหนี้สิน
