วิธีการรายงานการหักภาษีล่วงหน้าใน W-2

เนื่องจากการหักภาษีล่วงหน้าถูกแยกออกจากภาษีบางประเภทและ W-2 ถูกใช้เพื่อรายงานค่าจ้างที่ต้องเสียภาษี - การหักภาษีก่อนหักภาษีจะไม่ถูกรายงานเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีใน W-2 แต่นายจ้างรวมถึงการหักภาษีล่วงหน้าในกล่องที่เหมาะสมของ W-2 เพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูล

การกำหนดผลประโยชน์ทางภาษีล่วงหน้า

ผลประโยชน์ถือเป็น pretaxable หากนายจ้างได้รับการสนับสนุนและเป็นไปตามประมวลรัษฎากรภายในที่เกี่ยวข้อง ผลประโยชน์ก่อนกำหนดอาจรวมถึงการประกันสุขภาพชีวิตและอุบัติเหตุ ความช่วยเหลือดูแล ความช่วยเหลือการยอมรับ; บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ เกษียณอายุ; และการขนส่งและที่จอดรถ นายจ้างจะต้องทราบถึงความหมายทางภาษีของแต่ละสิทธิประโยชน์เพราะ การหักภาษีล่วงหน้าทั้งหมดไม่ได้รับการยกเว้นภาษีเดียวกัน. ตัวอย่างเช่นการมีส่วนร่วม 401 (k) แบบดั้งเดิมได้รับการยกเว้นจากรัฐบาลกลางและ - ในกรณีส่วนใหญ่ - ภาษีรายได้ของรัฐ แต่ไม่ได้มาจากภาษีประกันสังคมและภาษีเมดิแคร์

ช่อง 10

พนักงานสามารถมีส่วนร่วมสูงถึง $ 5,000 หรือสูงถึง $ 2,500 หากการยื่นแบบแต่งงานแยกเป็นเงินดอลลาร์ล่วงหน้าเป็นประจำทุกปีเพื่อขอความช่วยเหลือในการดูแลในเวลาที่ตีพิมพ์ จำนวนเงินที่เกินกว่าเกณฑ์เหล่านั้นจะต้องเสียภาษี การหักเงินค่าเลี้ยงดูจากการดูแลของพนักงานหรือจำนวนเงินทั้งหมดที่นายจ้างจ่ายแทนเธอไปในช่องที่ 10 ของ W-2 จำนวนเงินมากกว่า $ 5,000 หรือ $ 2,500 หากยื่นแบบแยกกันต้องเสียภาษีและรวมอยู่ในค่าจ้างของรัฐบาลกลาง, ประกันสังคมและประกันสุขภาพของเมดิแคร์ตามลำดับกล่องที่ 1, 3 และ 5

ช่องที่ 12

รหัสจำนวนมากเกี่ยวข้องกับช่อง 12 ซึ่งใช้ในการรายงานการมีส่วนร่วมในการวางแผนเกษียณอายุก่อนกำหนดการจ่ายเงินที่ไม่สามารถชำระได้และการชำระเงินคืนพร้อมกับการมีส่วนร่วมของพนักงานและนายจ้างในแผนการออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ พรีเมี่ยมสำหรับการประกันชีวิตกลุ่มสูงถึง $ 50,000 เป็นเบี้ยประกัน - จำนวนมากกว่า $ 50,000 ไปในกล่องที่ 12 และต้องเสียภาษี.

ข้อมูลหลายประเภทสามารถเข้าไปในช่องที่ 12 เช่นภาษีประกันสังคมและภาษีประกันสุขภาพของรัฐบาล ผู้ว่าจ้างอาจศึกษาคำแนะนำ W-2 สำหรับรหัสที่เหมาะสมเพื่อใช้สำหรับการหักภาษีล่วงหน้า ตัวอย่างเช่นการมีส่วนร่วมในการเกษียณอายุก่อนกำหนดสามารถกำหนดรหัสได้ภายใต้ D, E, F, G หรือ S ขึ้นอยู่กับแผน รหัส DD ใช้กับค่าใช้จ่ายทั้งหมดของการประกันสุขภาพกลุ่มรวมถึงนายจ้างและลูกจ้าง

ช่องที่ 13

หากพนักงานมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในระหว่างปีภาษีนายจ้างจะตรวจสอบพื้นที่ "แผนการเกษียณอายุ" ในช่องที่ 13

ช่องที่ 14

ข้อมูลเพิ่มเติมใด ๆ ที่นายจ้างต้องการให้พนักงานเข้าไปในกล่องที่ 14 ซึ่งรวมถึงการหักเงินประกันสุขภาพก่อนหักภาษีค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายที่ต้องเสียภาษีค่าธรรมเนียมสหภาพและการช่วยเหลือด้านการศึกษา นายจ้างสามารถใช้ตัวย่อเพื่อติดป้ายกำกับข้อมูลแต่ละชิ้น

การกระทบยอดจ่ายต้นขั้วและ W-2

ค่าจ้างทั้งหมดในต้นขั้วจ่ายของพนักงานและ W-2 อาจแตกต่างกันหากเขามีการหักภาษีล่วงหน้าเนื่องจากต้นขั้วจ่ายแสดงค่าจ้างรวมและ W-2 สะท้อนค่าจ้างที่ต้องเสียภาษี หากต้องการกระทบยอดทั้งสองให้เพิ่มการหักภาษีล่วงหน้าไปยังค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีที่แสดงใน W-2 ตัวอย่างเช่นการหักภาษีล่วงหน้าที่ได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่บวกกับจำนวนในกล่อง 1 ของ W-2 ควรเท่ากับค่าจ้างรวมที่แสดงบนต้นขั้วจ่าย