มูลค่าของ บริษัท ถูกกำหนดโดยมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดในอนาคต การวิเคราะห์ตัวเลขกระแสเงินสดของ บริษัท เช่นกระแสเงินสดสุทธิและกระแสเงินสดสะสมจะช่วยให้นักวิเคราะห์คาดการณ์กระแสเงินสดในอนาคตของ บริษัท ตัวเลขกระแสเงินสดทั้งหมดของ บริษัท อยู่ในงบกระแสเงินสด
กระแสเงินสดสุทธิ
กระแสเงินสดสุทธิเป็นเพียงกระแสเงินสดไหลเข้าลบด้วยกระแสเงินสดในช่วงเวลาที่กำหนด ตัวอย่างเช่น บริษัท มีรายรับเงินสดหนึ่งล้านดอลลาร์และค่าใช้จ่ายเงินสดสองล้านดอลลาร์เมื่อปีที่แล้ว กระแสเงินสดสุทธิเป็นเพียงหนึ่งล้านดอลลาร์ลบสองล้านดอลลาร์สำหรับตัวเลขสุทธิที่ติดลบหนึ่งล้านดอลลาร์
กระแสเงินสดสะสม
กระแสเงินสดสะสมเป็นคำที่สามารถใช้สำหรับโครงการหรือ บริษัท กระแสเงินสดสะสมคำนวณโดยการเพิ่มกระแสเงินสดทั้งหมดจากจุดเริ่มต้นของ บริษัท หรือโครงการ ตัวอย่างเช่น บริษัท เริ่มเปิดดำเนินการเมื่อสามปีก่อน กระแสเงินสดในปีหนึ่งคือห้าล้านดอลลาร์กระแสเงินสดในปีที่สองคือสี่ล้านดอลลาร์และกระแสเงินสดในปีที่สามคือหกล้านดอลลาร์ กระแสเงินสดสะสมของ บริษัท คือห้าล้านดอลลาร์บวกสี่ล้านดอลลาร์บวกหกล้านดอลลาร์รวมเป็น 15 ล้านดอลลาร์
ข้อแตกต่าง
แม้ว่ากระแสเงินสดสุทธิและกระแสเงินสดสะสมเป็นเงื่อนไขกระแสเงินสด แต่มีความหมายต่างกัน กระแสเงินสดสุทธิเป็นเพียงการรับเงินสดลบการจ่ายเงินสดในช่วงเวลาหนึ่งในขณะที่กระแสเงินสดสะสมคือผลรวมของกระแสเงินสดสุทธิทั้งหมดที่ บริษัท สร้างขึ้นตั้งแต่เริ่มก่อตั้ง การวิเคราะห์กระแสเงินสดสะสมอาจช่วยเปิดเผยความแข็งแกร่งในระยะยาวของ บริษัท เมื่อเทียบกับการวิเคราะห์กระแสเงินสดสุทธิซึ่งอาจจะเป็นช่วงเวลาสั้น ๆ
งบกระแสเงินสด
งบกระแสเงินสดเป็นหนึ่งในสี่ของงบการเงินที่จำเป็นภายใต้หลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปหรือ GAAP มันแบ่งออกเป็นสามส่วน: ปฏิบัติการการลงทุนและการเงิน ส่วนปฏิบัติการประกอบด้วยธุรกรรมเงินสดทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานประจำวันของธุรกิจ ส่วนการลงทุนประกอบด้วยธุรกรรมเงินสดที่เกี่ยวข้องกับการจัดซื้ออุปกรณ์ทุนการเข้าซื้อกิจการและการซื้อหุ้นใน บริษัท ต่างๆ ส่วนการเงินประกอบด้วยธุรกรรมเงินสดของ บริษัท กับผู้ให้บริการเงินทุน ธุรกรรมที่รวมอยู่ในส่วนการเงินคือการซื้อคืนหุ้นการชำระหนี้และการเสนอขายหุ้น
