การลงโทษตามกฎระเบียบและค่าปรับไม่เป็นเรื่องที่น่าหัวเราะสำหรับการจัดการองค์กร ในตลาดโลก บริษัท ที่มีการดำเนินงานระหว่างประเทศได้กำหนดนโยบายความสอดคล้องเพื่อป้องกันความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากการริเริ่มของรัฐบาลที่ไม่พึงประสงค์ รายการตรวจสอบการตรวจสอบเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการปฏิบัติตามกฎระเบียบขององค์กร รายการตรวจสอบเหล่านี้ช่วยให้ผู้บริหารระดับสูงให้มั่นใจว่าพนักงานปฏิบัติตามกฎหมายเมื่อมีหน้าที่รับผิดชอบ
คำนิยาม
การตรวจสอบเป็นการตรวจสอบเชิงลึกของบันทึกทางการเงินของ บริษัท การควบคุมภายในและนโยบายทรัพยากรมนุษย์ การตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบนั้นมุ่งเน้นที่ขั้นตอนที่ บริษัท วางไว้เพื่อดำเนินธุรกิจที่ปฏิบัติตามกฎหมาย ผู้ตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบจะจัดทำรายการตรวจสอบตามแนวทางปฏิบัติด้านกฎระเบียบ ตัวอย่างเช่นรายการตรวจสอบการตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่มุ่งเน้นไปที่กฎระเบียบของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของสหรัฐอเมริการะบุรายการที่เกี่ยวข้องกับแนวทางของสำนักงาน ก.ล.ต.
ความสำคัญ
รายการตรวจสอบช่วยให้ผู้ตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบโดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ตรวจสอบผู้เยาว์สามารถปฏิบัติงานได้อย่างมีประสิทธิภาพและเป็นไปตามบรรทัดฐานด้านกฎระเบียบ รายการตรวจสอบเหล่านี้รวมถึงคำสั่งของ ก.ล.ต. และมาตรฐานการตรวจสอบที่เป็นที่ยอมรับโดยทั่วไป การมีรายการงานที่ชัดเจนและแยกเป็นรายการเพื่อดำเนินการลดความเสี่ยงที่ผู้ตรวจสอบอาจพลาดกระบวนการปฏิบัติงานที่สำคัญเมื่อดำเนินการทดสอบ
สภาพแวดล้อมการทำงาน
การวิเคราะห์สภาพแวดล้อมการทำงานของ บริษัท เป็นรายการที่สำคัญในรายการตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนด ผู้ตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดจะตรวจสอบสภาพแวดล้อมการทำงานของ บริษัท เพื่อให้เกิดความคุ้นเคยกับกระบวนการขององค์กรรวมถึงกระแสงานด้านการบริหารและการผลิตที่เกี่ยวข้อง ด้วยการใช้เครื่องมือทางเทคโนโลยีที่ทันสมัยผู้ตรวจสอบจะตรวจสอบให้แน่ใจว่าแนวทางด้านจริยธรรมของผู้บริหารระดับสูงสอดคล้องกับข้อบังคับ ตัวอย่างเช่นผู้ตรวจสอบบัญชีที่ตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎของ OSHA อาจเน้นนโยบายความปลอดภัยสำหรับพนักงานที่มีปฏิสัมพันธ์กับวัสดุอันตรายหรือที่เรียกว่าวัตถุอันตราย การบริหารความปลอดภัยและอาชีวอนามัยของสหรัฐอเมริกากำหนดให้ บริษัท ต่างๆต้องกำหนดมาตรการด้านความปลอดภัยที่เหมาะสมสำหรับบุคลากรวัตถุอันตราย
การควบคุมส่วนงาน
การควบคุมส่วนงานทำให้ผู้ตรวจสอบสามารถมั่นใจได้ว่านโยบายภายในของ บริษัท นั้นเป็นไปตามข้อบังคับ การควบคุมคือชุดของกฎที่หัวหน้ากลุ่มดึงขึ้นมาเพื่อป้องกันความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากการริเริ่มด้านกฎระเบียบที่ไม่พึงประสงค์เช่นค่าปรับและบทลงโทษ ตัวอย่างเช่น บริษัท ที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์นิวยอร์กจะต้องสร้างกฎเพื่อให้สอดคล้องกับแนวทางด้านจริยธรรมและการรายงานทางการเงินของ NYSE
ปัจจัยภายนอก
ปัจจัยภายนอกประกอบด้วยรายการที่สำคัญในรายการตรวจสอบการตรวจสอบการปฏิบัติตาม ผู้ตรวจสอบบัญชีจะทบทวนเงื่อนไขทางเศรษฐกิจและแนวปฏิบัติทางอุตสาหกรรมเพื่อทำความเข้าใจว่าการปฏิบัติตามกฎระเบียบเป็นไปตามลำดับของวันหรือเพียงข้อยกเว้นในภาคอุตสาหกรรม นี่เป็นเพราะผู้จัดการองค์กรอาจมีแนวโน้มที่จะสร้างโปรแกรมการปฏิบัติตามหากคู่แข่งมีความเหมาะสม
