การจัดการกระแสเงินสดเป็นทักษะที่จำเป็นสำหรับความสำเร็จของธุรกิจ ธุรกิจที่ไม่มีเงินสดเพียงพอพบว่าตนเองไม่สามารถชำระค่าใช้จ่ายได้ ธุรกิจที่มีเงินสดส่วนเกินสูญเสียโอกาสในการสร้างผลตอบแทนจากกองทุนเหล่านั้น นักลงทุนและเจ้าหนี้หลายคนวิเคราะห์เงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท เพื่อพิจารณาว่า บริษัท จัดการกระแสเงินสดได้ดีเพียงใด เงินทุนหมุนเวียนพิจารณาสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียนของธุรกิจ บริษัท จัดหมวดหมู่ดอกเบี้ยค้างรับเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนหรือหนี้สินหมุนเวียนขึ้นอยู่กับธุรกรรมเฉพาะ
เงินทุนหมุนเวียน
เงินทุนหมุนเวียนเป็นการวัดสภาพคล่องของธุรกิจ บริษัท วัดเงินทุนหมุนเวียนโดยการลบสินทรัพย์หมุนเวียนออกจากหนี้สินหมุนเวียน เงินทุนหมุนเวียนหมายถึงมูลค่าคงเหลือหลังจากการประชุมภาระผูกพันทั้งหมดในปัจจุบัน เมื่อเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท เพิ่มขึ้นสภาพคล่องของ บริษัท ก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันแปลงเงินทุนหมุนเวียนเป็นอัตราส่วนโดยการหารหนี้สินหมุนเวียนด้วยสินทรัพย์หมุนเวียน
ดอกเบี้ยค้างรับ
บริษัท ได้รับดอกเบี้ยสะสมในสองวิธีที่ต่างกัน ในวิธีหนึ่ง บริษัท ยืมเงินจากนิติบุคคลอื่น บริษัท จ่ายดอกเบี้ยเงินจนกว่าจะชำระเต็มจำนวน ในระหว่างการจ่ายดอกเบี้ย บริษัท มีค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยค้างจ่าย ในอีกทางหนึ่ง บริษัท ให้ยืมเงินกับนิติบุคคลอื่น บริษัท ได้รับดอกเบี้ยในเงินจนกว่าจะได้รับเงินเต็มจำนวนจากผู้ยืม ในระหว่างการจ่ายดอกเบี้ย บริษัท มีรายได้ดอกเบี้ยค้างรับ
ความรับผิดในปัจจุบัน
หนี้สินหมุนเวียนหมายถึงเงินที่ค้างชำระกับบุคคลอื่นซึ่ง บริษัท จะชำระภายในหนึ่งปี บริษัท คาดว่าจะจ่ายดอกเบี้ยค้างจ่ายดังนั้นจึงแสดงถึงหนี้สินปัจจุบันให้กับ บริษัท เนื่องจาก บริษัท มีภาระดอกเบี้ยค้างจ่ายเพิ่มขึ้นเงินทุนหมุนเวียนและอัตราส่วนสภาพคล่องลดลง ในขณะที่ บริษัท จ่ายดอกเบี้ยค้างจ่ายและจำนวนเงินที่ค้างชำระลดลงเงินทุนหมุนเวียนและอัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนเพิ่มขึ้น
สินทรัพย์หมุนเวียน
สินทรัพย์หมุนเวียนหมายถึงเงินที่ บริษัท ต้องชำระจากบุคคลอื่นซึ่งคาดว่าจะได้รับภายในหนึ่งปี บริษัท คาดว่าจะได้รับรายได้ดอกเบี้ยค้างรับดังนั้นจึงแสดงถึงสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท เมื่อปริมาณรายได้ดอกเบี้ยค้างรับเพิ่มขึ้นเงินทุนหมุนเวียนและอัตราส่วนเพิ่มขึ้น
