การตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบเป็นการตรวจสอบของหน่วยงานธุรกิจเพื่อพิจารณาว่า บริษัท มีการปฏิบัติตามข้อกำหนดสัญญาข้อกำหนดหรือข้อกำหนดที่กำหนดไว้ล่วงหน้าหรือไม่ การตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบสามารถตรวจสอบพนักงานหรือหน่วยงานของ บริษัท ได้ องค์กรขนาดใหญ่ใช้การตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบเพื่อดำเนินการตรวจสอบภายในที่วัดว่าแต่ละแผนกทำงานได้ดีเพียงใดตามกระบวนการปฏิบัติงานมาตรฐาน การตรวจสอบการปฏิบัติตามสัญญาและกฎระเบียบจะตรวจสอบว่า บริษัท ปฏิบัติตามข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรหรือสอดคล้องกับแนวทางของบุคคลที่สามได้ดีเพียงใด การตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบแต่ละครั้งปฏิบัติตามขั้นตอนสากลสองสามขั้นตอน
การประชุมครั้งแรก
การตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบเริ่มต้นเมื่อผู้ตรวจสอบพบกับผู้บริหารของ บริษัท ผู้ตรวจสอบภายนอกมักจะรับผิดชอบในการดำเนินการตรวจสอบการปฏิบัติตาม ผู้ตรวจสอบจะหารือกับผู้บริหารเกี่ยวกับประเภทของการตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบและหน้าที่ทางธุรกิจที่จำเป็นต้องมีการทบทวนโดยเฉพาะ ขอบเขตของการตรวจสอบเป็นปัญหาที่จะหารืออีก ผู้ตรวจสอบบัญชีและผู้บริหารของ บริษัท จะเป็นผู้กำหนดขนาดตัวอย่างข้อมูลหรือจำนวนฟังก์ชั่นที่จะตรวจสอบ คู่มือสัญญาหรือเอกสารอื่น ๆ ที่เหมาะสมเพื่อตรวจสอบในระหว่างการตรวจสอบการปฏิบัติตามจะถูกกล่าวถึงในระหว่างการประชุมครั้งนี้
รีวิวพนักงาน
ผู้ตรวจสอบจะตรวจสอบการปฏิบัติงานของพนักงานแต่ละคนเพื่อกำหนดระดับการปฏิบัติตามรายบุคคล พนักงานมีความรับผิดชอบในการดำเนินธุรกิจให้เสร็จตามมาตรฐานของ บริษัท และข้อกำหนดตามสัญญาหรือกฎระเบียบ ผู้ตรวจสอบอาจตรวจสอบความพร้อมของผู้จัดการฝ่ายปฏิบัติการที่ดูแลพนักงาน การขาดการกำกับดูแลสามารถบ่งบอกว่าพนักงานมีบังเหียนฟรีเพื่อทำหน้าที่ทางธุรกิจอย่างสมบูรณ์โดยไม่คำนึงถึงกระบวนการปฏิบัติงานมาตรฐานหรือภาระผูกพันตามสัญญา ผู้สอบบัญชีจะทำบันทึกเกี่ยวกับผลการปฏิบัติงานของพนักงานโดยเฉพาะการละเมิดสัญญาสัญญากฎระเบียบหรือมาตรฐานของ บริษัท
รีวิวภาควิชา
การทบทวนแต่ละแผนกเป็นขั้นตอนอื่นในการตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ผู้ตรวจสอบบัญชีมักตรวจสอบเอกสารการปฏิบัติงานหรือการเงินจากฝ่ายธุรกิจแต่ละฝ่าย ข้อมูลนี้ช่วยให้ผู้สอบบัญชีมีการวิเคราะห์เชิงปริมาณเกี่ยวกับประสิทธิภาพของแผนก การตรวจสอบแผนกโดยปกติจะเป็นที่ขนาดตัวอย่างข้อมูลเข้ามาเล่น ผู้ตรวจสอบตรวจสอบตัวอย่างข้อมูลเฉพาะที่กล่าวถึงในการประชุมการจัดการ ผู้ตรวจสอบรับรองว่าข้อมูลมีความสอดคล้องและเป็นไปตามมาตรฐานการปฏิบัติงานหรือข้อตกลงตามสัญญา หากมีการละเมิดมากเกินไปในตัวอย่างเอกสารเริ่มต้นของแผนกผู้ตรวจสอบมักจะดึงตัวอย่างข้อมูลที่สอง การละเมิดเพิ่มเติมอาจส่งผลให้แผนกไม่ปฏิบัติตาม
รายงานครั้งสุดท้าย
ผู้สอบบัญชีจะมีการประชุมครั้งสุดท้ายกับผู้บริหารของ บริษัท เมื่อเสร็จสิ้นการตรวจสอบการปฏิบัติตาม ผู้ตรวจสอบบัญชีจะหารือเกี่ยวกับผลการตรวจสอบและพบการละเมิดที่สำคัญ ผู้บริหารของ บริษัท สามารถโต้แย้งข้อค้นพบหรือให้ข้อมูลเชิงลึกเพิ่มเติมเกี่ยวกับประสิทธิภาพของพนักงานหรือแผนก ผู้สอบบัญชีจะออกรายงานขั้นสุดท้ายเมื่อสิ้นสุดการประชุมครั้งนี้ รายงานจะสรุปการละเมิดที่พบในระหว่างการตรวจสอบและวิธีการที่ บริษัท รักษามาตรฐานหรือข้อตกลงตามสัญญาได้ดีเพียงใด องค์กรภายนอกหรือหน่วยงานกำกับดูแลอาจต้องมีสำเนารายงานอย่างเป็นทางการของผู้สอบบัญชี รายงานผู้สอบบัญชีสามารถให้ความเห็นเชิงบวกหรือเชิงลบเกี่ยวกับการปฏิบัติตามข้อตกลงตามสัญญาของ บริษัท
